1．目的
明確制度，共同遵守。
2．適用範圍
全店經營活動的全過程。
3．制度
東城國際酒店是家民營性質、按五星級標準建造的酒店，在遵循國家各項政策、法令、法規的基礎上，總經理在董事會授權範圍內，對酒店實施系統化、規範化的管理，在管理過程中，為使酒店目標利潤的實現過程得到有效監督，必須制定與之相適應的財務管理制度，使企業的發展更加制度化、規範化，管理趨向更完善。
3．1計畫管理規定
3．1．1酒店財務計畫的確定，必須依照董事會的指示精神，並根據社會經濟發展因素、市場競爭環境、企業自身能力、社會環境等方面進行制定。
3．1．2依據總經理室審定的財務計畫，年底向各部門下達下年度的財務指標，指標一經下達，原則上不予變動，如受重要因素影響，可作適當調整，財務指標一般在半年內才作調整。
3．1．3財務計畫分年度、月度計畫。
編報時間為：
年度計畫：酒店於每年十二月下旬，各業務部門為每年十一月下旬。
各業務部門根據總經理室下達的全年計畫任務指標，結合部門的具體情況，分析全年形勢，參考歷史資料，制定全年各月任務指標，由財務部整理下達，每次早上部門經理例會，總經理室宣讀有關營業指標的實現情況，每月總結，全年清算。
3．1．4為使酒店的經營管理和收支標準符合董事會、總經理的要求，做到增收節支，強調以計畫辦事，確定財務計畫應包括以下內容：
酒店應編制：
流動資金計畫、外匯收支計畫、營業計畫、費用計畫和利潤計畫，利潤分配計畫、人力資源控制計畫、員工福利發放計畫、營銷獎勵計畫、工程維修保養計畫。
各部門應編制：
客房部：營業計畫、住房率計畫、費用計畫、利潤計畫。
餐飲部：營業計畫、利潤計畫、費用計畫、接待人數計畫、人均消費計畫、餐飲成本計畫。
康樂：營業計畫、利潤計畫、費用計畫、接待人數計畫。
洗衣房：營業計畫、內部洗滌計畫、費用計畫、利潤計畫。
會議室：營業計畫、費用計畫、利潤計畫、接待會議人次數計畫。
人力資源部：部門人員定編計畫、工作服、鞋發放計畫、工資福利發放計畫。
工程部：工程裝置維修保養計畫、零配件、工具購置計畫、費用開支計畫。
人力資源部、保安部、營銷部、財務部、稽查部、總經理辦公室等要編報費用開支計畫。
各部門所需編報的計畫，送財務部彙總核定。
3．2會計核算管理規定
3．2．1採取借貸記賬法記賬，記賬的原則採取權責發生制。即凡是收益已經實現，費用已經發生，不論款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬。凡是不屬於本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理。
乙個會計報告期內的各項收入與其相關聯的成本、費用都必需在同一時期內入賬。凡是用於增加固定資產而發生的各項支出都應記資本支出，不得計入費用。凡是為了取得收益而發生的各項支出，都應作支出，同時計入成本、費用。
依照稅務部門的規定，依法計稅、依法納稅。
3．2．2會計年度採用公曆年制，自公曆每年一月一日起至十二月三十一日止為乙個會計年度。
3．2．3記賬用的貨幣單位為人民幣，憑證、賬簿、報表，均用中文書寫。匯率設定，參照人民銀行公布的外匯牌價、制定人民幣與港幣的內部折算匯率，匯率年初設定、確定，全年使用，不隨意變更，其他幣種按人民幣銀行當天公布的匯率折算收取。
3．2．4會計科目。一級科目按我國《會計法》的規定制定，二級及**科目可結合我店的具體情況而設定。
3．2．5財會人員離職時，必須辦清交接手續，並註明交接日期，由主管人員監交，並由交接雙方簽章。未按規定辦清交接手續的財會人員，不得離職。
3．2．6會計報表。依照我國《會計法》所規定的會計報**式和填報時間、份數執行。
3．2．7會計憑證。
1）使用自製原始憑證和外來原始憑證兩種。
自製原始憑證指：進貨驗收單、領料單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調撥單、收款收據、借款條等。
外來原始憑證指：我單位與其它單位或個人發生業務、勞務關係時，由對方開給本單位的憑證、發票、收據等
2）本酒店統一使用電腦複式記帳和手工並存的兩種記帳方式。
3）會計憑證會計賬簿、會計報表、會計資料要永久儲存，到一定期限需要銷毀時，須開列清單，經董事會核准，報上級主管部門批准後始得銷毀。
3．3資金管理規定
3．3．1流動資金管理規定
1）管理原則：
流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證按批准計畫**營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金取得較大的經濟效益。因此，要求各業務部門在編制營業計畫、費用成本計畫時，必須嚴格控制庫存存量。超儲物資、商品，除經批准作為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲商品、物料，以減少占用流動資金。
2）使用的基本要求：
在符合國家政策和酒店董事會、總經理的要求前提下，加速資金周轉、擴大經營、減少流動資金的占用。對貨款的占用，在保證正常物料運轉的前提下，本著勤儉節約的精神，盡量壓縮。嚴格控制家具用具的購置。
同時，要加速應收款的結算，減少對流動資金的占用。
3．3．2貨幣資金管理規定
1）現金管理規定
根據酒店業務範圍和經營活動的特點，營業收入以收取人民幣為主，本著以客為先、方便顧客的角度出發，也會收取零星的港幣和外幣，現金的管理參照國家的有關規定執行，為保證營業的運作，計畫性地儲存一定零找款。。
①現金支付的範圍
a．發放員工及臨時人員的工資、補貼、福利補助、退休金、出差費、零星勞務報酬。
b．農副產品、海鮮、異地非固定**商餐料、乾貨的採購，需要支付的現金。
c．採購員外出採購、酒店人員出差必須攜帶的現金。
②現金支付的手續和規定
a.在支付現金時必須認真、詳細審查現金支付憑證是否符合規定手續，必須審核開支是否符合制度規定，領導是否已批准開支，憑證是否有主管審核，是否已由經辦人和證明人簽名，是否有齊全、合法的原始憑證。所有支付憑證必須經經辦人——部門主管——財務經理——總經理簽批方可報銷，一萬元以上的非生產性的支出必須由董事長簽批方可報銷。
③現金收入的規定
a．所收付的現金，必須認真清點，既要點大數，也要點細數，還要確立複核制度，以防差錯事故。一線營業人員及收款員在面對顧客收付現金時，還應唱收唱付。
b．各收銀點根據營業時間的安排，分早晚兩次上繳營業款，每市結束，收銀員必須認真審核所收款項是否款表相符，核對備用金和長短款，長款如實上交，短款由責任人填補。早班收銀員直接將營業款用繳款箱裝好，由保安員護送繳交給出納員，由出納員簽收繳款單；夜班收銀員收市後，將營業款用繳款袋裝好，按繳款袋格式要求詳細填寫，交夜審員簽名核實，酒店值班經理監督一起將封好的繳款袋放入投幣夾萬。次早，出納員協同總台收銀一起點收營業款。
④．在收付現金後，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的「現金收訖」或「現金付訖」字樣的戳記。出納人員還必須及時根據記帳憑證，在電腦記載現金日記賬。
⑤．會計人員應經常核對現金數額，檢查出納庫存現金使用情況，要保證現金的賬存與實際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現金，發現庫存現金的長余或短缺，應立即作出記錄，及時列賬，並應查明原因，明確責任，按照規定的審批許可權核批處理。
⑥．各收銀點、採購員按規定暫借一定備用金便於找零和採購零星貨物及外出採購必須物品所用，除節假日生意旺可多借備用金外，其餘一律按規定執行，財務人員定期核點，並不定期抽查。採購員、收銀員、出差人員、業務借款等，必須由財務經理同意，總經理審批方可執行。
⑦出納人員現金存入銀行時，必須由保安護送，不得走小巷；攜帶現金不得探親訪友，不得途中逗留會客；訪問現金較大時，必須由保安員護送，汽車接送。
2）協議記帳單位應收賬的結算制度
①發生業務往來的應收款項，按協議約定乙個月內，將當月應收款結清。若約定期內應收賬未結，應收賬專管員應與往來單位聯絡催收。
②市內往來單位的應收款項，一般應以支票結算，並應在收到支票的當天，最遲不得超過第二天，把支票送存銀行清算，以加速資金回籠。
③留單待籤業務，因簽單客戶的特殊要求，發生留單待籤業務，要嚴格執行有關規定，留單由申請人和擔保人簽名，所有留單必須在乙個月內簽好。
④應收賬款壞賬準備，壞賬準備金按會計法的規定提取，以減少壞賬的風險。
⑤簽署記帳協議的往來單位，根據信譽程度，收取一定保證金，約滿退回或抵消最後一期應收賬。
3）銀行存款的規定
①送存銀行的款項（含現金及轉賬票據），應填製「送款單」連同現金或結算憑證、轉賬票據等送存銀行，並將「送款回單」或「銀行收款通知」填製記帳憑證入賬。
②到銀行提取款項或轉出款項時，應開出「現金支票」或其它結算憑證，並應及時將支票存根、結算憑證付款聯或銀行發生的結算「支付通知」，填製記賬憑證並據以出賬。
③酒店在銀行開立的存款賬戶，不准外單位或個人借用來進行結算。
④出納人員不得發出全空白支票。為方便採購工作，准許發出半空白支票，即必須填寫日期、受票單位名稱、用途，只空出金額欄（必要時尚要註明限額金額），同時，乙個外勤、採購人員領用支票不得超過兩張。凡領用支票必須在開出支票五天內報賬。
⑤出納人員應定期與銀行核對存款餘額，存款賬戶每月至少核對一次。
在接到銀行對賬單後，應逐筆核對借貸發生額和餘額。發現記帳錯誤，要立即更正。屬於銀行的差錯，要及時通知銀行更正。
發現有未達賬款，應採用「餘額查詢法」進行查對，並編制「銀行存款餘額調節表」來確定收付的未達賬，對核實的未達款，要加強管理，經常檢查，如發現有賬款長期未還，應認真查明原因及時處理。
4）銀行賬戶設立的規定
a）酒店設立、辦理工商登記，在董事會指定銀行開設銀行賬戶開設的銀行賬戶有：外幣結算戶和人民幣基本賬戶。酒店的所有營業收支，工資福利支出、固定資產購置、長期投資等專案必須經酒店賬戶轉賬和結算。
b）財務人員不准以個人名義開設賬戶存放營業款及其他款項的收入。如確因營業需要開設私人賬戶進行運作，必須由董事會批准方可執行。
3．3．3專用資金的管理規定
1） 盈餘公積金的管理
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
酒店財務管理制度
第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使用符合酒店業務運作...
酒店財務管理制度
目錄五味齋財務管理制度 1 第一節 概述 1 第二節 資金管理辦法 1 第三節用款管理制度 3 第四節營業款繳納管理制度 4 第五節報銷管理制度 6 第六節發票管理辦法 10 第七節支票使用管理辦法 12 第八節收據管理辦法 13 第九節收銀員編班制度 13 第十節各種消費券 卡 管理 14 第十一...