********公司財務業務流程
財務會計部
一、財務會計部崗位配置
公司財務系統崗位配置圖
總計：9人
幹部：2人
總監1人部長1人）
員工：7人
二、財務部崗位職責
2.1.2 職能職責表
三、預算編製及控制流程
（一）、財務預算編制業務流程圖 ny
流程說明
1） 整體規劃思想
預算管理模式是以成本為中心的預算管理模式，基於市場競爭優勢導向，依據企業的成本要素結構與作業流程，通過量化的形式確定出各要素與作業流程成本的目標值，並依次對產品成本形成的全過程實施追蹤控制。企業預算目標的合理與否以及能否實現，不僅關係著責任目標的合理性及由此產生的激勵約束機制有效性，更決定企業的生死存亡。所以，企業管理者應該在實施預算管理時首先應該確定預算總目標，並用其指導和約束預算編製。
而預算總目標的具體落實到編制全面預算實現。
2） 流程描述
（二）、預算執行控制業務流程
流程圖n
y2 流程實施條件
1） 預算管理委員會成員應該包括企業高層領導、部門領導。
2） 在制定年度預算的過程中，市場部、生產製造部、黨政辦公室、採購部、財務審計部要積極配合。在討論初步預算之前，各部門要準備比較詳細的本不預算，以便在討論的時候有依據和針對性。
3） 在預算目標下達到金陵公司預算室以後，各部門要進一步針對預算目標的細節、怎麼才能達到這些目標、部門之間怎麼協調等細節問題進行討論，在資訊充分溝通的基礎上再編制正式年度預算。
4） 各部門的正式年度預算一旦經預算管理委員會討論通過，下達到部門，各部門實際工作或分解年度預算時要充分考慮實際情況和年度預算，防止再實施的過程中月度預算和超過年度預算，如果發現可能超過年度預算時應該及時採取措施或申請調整預算。
2 流程說明
1） 流程規劃思路
預算執行即預算的具體實施，他是預算目標實現與否的關鍵，因此他是預算管理核心環節。預算的有效實施，必須借助激勵與約束機制，充分調動各級責任人的積極性和製造性，並強化其責任意識。
為保證預算的順利執行，在預算編製和預算執行的過程中均需要不斷的對人力、物力、財力、時間、空間等各項資源在各個預算責任單位之間進行協調。由於預算是一種預先的規劃，是建立內外環境預期基礎上的，而事實中內外環境存在易變特點，當內外環境發生較大變化時，為了更好的發揮預算的指導和約束作用，為了客觀評價預算的執**況，預算進行時黨的調整。
2） 流程描述
3流程實施條件
1） 預算管理全面預算管理的日常工作，包括總結分析、目標的下達、**等。
2） 公司必須制定一套詳細的預算考核標準，來激勵和約束責任單位、人員。考評分為長期考評和短期考評。短期考評要分為動態考評和綜合考評，動態考評是在生產經營活動現場進行的，對預算實際執行結果和預算指標之間的差異進行及時確認和及時處理，時經常性的考評。
而綜合考評實在預算期末對於各職責單位預算完成情況的分析評價，考評物件是企業內部各個責任層次。動態考評和綜合考評不是彼此對立的，而是結合運用的，綜合考評是建立在日常控制、動態考評的基礎上，僅僅依靠每一年度的綜合考評會因為時滯過大二造成實質上的失控。
3） 為了預算考評起到激勵作用的充分發揮，預算指標制定要有科學性、合理性和可控性，預算執行的獎懲明確、約束嚴格，企業對預算工作、預算指標的宣傳要充分溝通，使職工對於自己的行為與指標的關係、對於完成指標與獲得獎懲的認識明確。
4） 公司建立一套針對不同的差異原因提出不同的處理原則。差異分析的原因主要有內部工作效率和外部因素變化兩方面。對此採取不同的的處理原則：
由於內部工作效率引起的因素差異，分析、處理的關鍵在於按照可控原則分清責任歸屬，正確評價業績，並通過獎懲制度實現各因素責任主體的實際業績與其切身利益相結合的權責對等，並且應根據原因確定下期的改進措施，尋求新的效益增長點，真正發揮因素考評的承上啟下的作用；對於因為外部因素變動所引起的差異處理應該看此變化是否是一種長期趨勢，是否會影響企業經營戰略，如果是長期趨勢並影響企業的經營戰略，就應該作為下一期預算編製額度考慮因素，並調整預算。反之，不應該調整下一期的預算目標。在確定外部因素變動所引起的因素差異責任歸屬時，應按「風險收益對等」的原則，由差異發生的責任主體及其上一級責任主體或者企業經營者與出資人共同分擔。
四、應收賬款管理流程
流程圖：
客戶信用等級
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②流程說明
1） 規劃思想
隨著銷售市場的擴大，信用銷售是市場銷售的不可避免的形式，應收賬款的管理變動越來越重要。信用方式的銷售在給企業帶來巨大效益的同時，也可能帶來巨大的經營損失。因此此流程的規劃結合了對客戶信用的分級管理，來保證應收賬款的如期**，提高企業的經營效益，減少壞賬的可能性。
超市財務部流程
一 報款流程 備註 1 因購買商品 物品等業務，借款金額大於5000元以上的須填寫報款單提前向財務室報款 包括現金 轉賬等方式 2 如因部門採買裝置 辦公用品等借款，報款單需填寫報款部門 報款時間 報款內容 報款金額，付款方式 如因採購部自採商品借款，報款單需詳細填寫部門 時間 付款方式 廠家 報款...
財務部作業流程
目錄一 總帳3 日常作業流程3 薪資發放作業流程3 月結作業流程3 稅收申報流程4 其它作業流程4 二 應付會計5 應付會計每日作業流程5 三 應收會計5 應收會計每日作業流程5 四 總出納6 總出納日常作業流程6 五 成本會計7 成本會計每日作業流程7 餐飲月成本核算作業流程8 標準酒水卡作業流程...
財務部付款流程
1.財務部付款報銷包括以下三種情況 現金借款 付款申請 費用報銷 2.公司各部門職員因工作需要，借用現金需填寫借支單。借支單內各專案要填寫齊全，並按以下程式辦理簽字手續 先由部門負責人簽名確認 交財務部相關負責人簽名審核後 交由財務部出納借款。如借款金額大於1000元或財務部認定的其他特殊情況，需再...