庫房財務管理制度
目的：正確開展公司財務核算，提高財務監控能力，
應用範圍：適用於財務制度的規範。
責任人：財務負責人財務部部長財務部主管
內容：1. 庫管人員行政管理隸屬於物資**部，但其製單、記賬、賬實核對及物品盤盈盤虧的賬務處理等工作須接受財務部門的業務指導。財務部對庫房賬的設定、使用等進行業務指導。
2. 材料入庫須有檢驗單，檢驗合格後的材料方可辦理入庫手續。
3. 庫管人員對於入庫物資應認真清點，庫管人員應在入庫單單據上簽字，材料入庫單還應有採購人員簽字。
4. 材料的領用需由領料人填製領料單，並經部門負責人簽字，領料單應詳細填列各欄目，對於車間領用的能夠直接劃分入特定產品成本的物資，應註明產品品種，不能直接劃分入特定產品的物資，應註明用途。月底，庫管人員應對領料單按物資品種、數量、金額進行彙總並填製送料卡，送料卡一式三份，庫管人員在月底結賬後乙份作為登記庫房賬簿的依據，乙份上交財務部，作為財務部記賬依據，乙份作存根備查。
5. 委託外加工發出庫存材料時應填製出庫單，加工後收回應填製入庫單。
對於已入庫但購貨發票尚未到達的材料，庫管人員在材料檢驗合格後入庫應填製入庫單，該批材料發票若在月底仍未收到，庫管人員應在入庫單上註明「暫估入庫」。庫房對暫估入庫的材料應單設賬頁登記，於收到購貨發票時庫管人員應填製紅字入庫單沖銷暫估入庫材料，並在單據上註明「沖銷暫估」，並重新填製正式入庫單。
6. 材料計價採用計畫成本法。公司財務部在每年底制定出各種材料的計畫成本下發庫管人員，計畫**應與材料不含稅價接近，財務部可不定期對計畫**進行調整。
7. 入庫單、出庫單、送料卡等庫房物資出入庫的單據應專案填寫齊全，字跡清晰，計算準確。
8. 庫管人員應設定賬簿登記實物的收、發、存情況。
9. 庫房賬簿按庫房、物品類別分設明細賬。庫管人員應對物資的收、發、存單據分類編號，據以登記賬簿以便於查對、檢查、並按財務規範登記賬簿，不得亂塗亂改，字跡宜工整清晰，阿拉伯數字應符合規範填寫。
庫管人員應根據管理要求定期結賬，每月月底按會計規範結賬，並標明結賬標記。
10. 庫管人員所管產成品賬只登記數量不登記金額，材料賬則應同時登記數量和金額。
11. 庫管人員工作所需的料單、料卡、會計賬簿等與財務工作相關的資料由庫管人員提出要求，格式應經財務部審定。
12. 庫房結賬日為每月25日，庫管人員應抓緊時間彙總憑證，登記賬簿，核對賬目，盤點物資，填製「材料收、發、存月末彙總表」、「產成品月末庫存表」及「材料盤點表」。庫管人員應在結賬後三個工作日內將已核對相符的料單，料卡及彙總表等資料上交財務部作為記賬依據。
13. 在庫房結賬後五個工作日內，財務部應將材料賬、產成品賬與庫房賬目核對相符，並定期對實物進行盤點，一般每年年底進行一次全面清查，每月月底對產成品等重要物資進行盤點清查。對於盤盈物資應及時填製入庫單，並在入庫單上註明「物資盤盈」。
14. 物資的盤虧、毀損和報廢，應由庫管人員書面說明情況，經其部門領導查清責任歸屬後提出初步處理意見，再報經公司分管領導批准後處理，對因管理不善造成的物資丟失和損壞，由責任人按損失金額的10%—100%的比例予以賠償，情節嚴重者可給予罰款等行政處罰。
15. 庫管人員及與庫管工作聯絡緊密的財務人員應對材料採購**，每月領用數量，材料和產成品存貨等情況保密。
16. 由於財務部對於採購的材料的每月集中付款，材料入庫時購貨發票應由庫管人員妥善保管，庫管人員應在集中付款日前將發票傳遞到財務部。庫管人員收到發票，傳遞發票應建立登記本進行登記，以加強發票的管理。
17. 公司財務部有權對庫管人員的業務能力、工作態度等進行評價，並可向其上級領導反映情況，進行考核。庫管人員也有權對財務人員不負責任的行為向其主管領導進行反映。
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