總部對下屬企業的管控模式，按總部的集、分權程度不同而劃分成「操作管控型」、「戰略管控型」和「財務管控型」三種管控模式。不同的母子公司管控模式決定了不同的財務管控方式。但不論採取何種管控模式，集團對財務的管理與控制都是其最為核心的內容。
總部對下屬企業的管控模式，按總部的集、分權程度不同而劃分成「操作管控型」、「戰略管控型」和「財務管控型」三種管控模式。不同的母子公司管控模式決定了不同的財務管控方式。但不論採取何種管控模式，集團對財務的管理與控制都是其最為核心的內容。
為有效激勵分子公司管理者,推動分子公司的持續發展及規模效益增長,逐步規範內部管理，特制定本方案。
績效管理指標體系分為關鍵業績指標、內部運作指標、滿意度指標和周邊績效指標四類。其中：關鍵業績指標反映分子公司經營業績和經營成果；內部運作指標作為衡量分子公司內部運作效果和規範性的依據；滿意度指標通過員工滿意度資訊和客戶滿意度資訊的收集和分析對公司組織和文化基本狀況進行一定的反應；周邊績效反映在達成職責和任務的過程中對工作業績有影響的支援性因素，涉及工作責任心、服務意識、工作效率等多方面因素。
在此基礎上，設立基準指標，作為績效管理體系主體的基礎，具有「一票否決權」。
輝煌公司2023年績效管理指標體系
四、分子公司綜合績效考核指標說明：
1、 主營業務收入：以財務統計口徑為準。
指標的確定（原則上，可調整）：在三年平均主營業務收入基礎上加上行業平均增長**及公司預期增長，得到主營業務收入指標。此作為主營業務收入指標的底線，總部用類似於投標的方法和各分子公司確定指標。
注：如果有導致主營業務收入重大變化的因素出現時（增加投資、新上專案、巨集觀環境劇變等）可進行相應調整
2、 淨利潤：以財務統計口徑為準 。
指標的確定（原則上，可調整）：三年平均淨資產收益率乘以期初淨資產，在此基礎上加上行業增長**及公司預期增長，得到淨利潤指標 。此作為淨利潤指標的底線，總部用類似於投標的方法和各分子公司確定指標。
注：如果有導致淨利潤重大變化的因素出現時（增加投資、新上專案、巨集觀環境劇變等）可進行相應調整
3、 回款率：銷售回款/主營業務收入×100%
指標的確定：參照三年財務資料結合現狀加上一定比例的增長
4、 管理體系規範性：企管部、人力資源部、財務部每年組織工作小組對各分子公司做兩次管理內審（上下半年各一次），從技術研發、生產、銷售、質量、安全、固定資產管理和人力資源管理等方面（具體請見《管理體系規範性考核計分表》），運用評審表以逐項打分的形式檢查各分子公司制度的完善性和執行的有效性，以內審情況結合管理制度執行方面的其他資訊定性評價
5、 產品一次交驗合格率：以現有統計制度規定為準，分子公司提供報表，總部企管部核實
6、 員工流動率：離職人數/年平均人數×100%
7、 公司內部員工滿意度：根據員工滿意度調查結果得分（如包括企業形象、領導行為、工作回報、工作協作和工作本身等幾個方面，具體見《公司內部員工滿意度調查表》）
8、 公司外部客戶滿意度：根據各分子公司外部客戶滿意度調查結果得分（如包括產品質量、服務及時性有效性、協調和溝通、對客戶支援充分性和客戶關係等幾方面，具體見《公司外部客戶滿意度調查表》）
9、 周邊績效：股份公司總經理或主管副總根據各部門提供資訊和與各分子公司總經理工作聯絡中所獲資訊定性評價（如包括責任心、工作品質、工作技能、工作效率、團隊建設、學習創新等方面）
1、 各類角色和許可權：
被考核者：各分子公司包括總經理及副總經理、總經理助理的整個領導班子。
考核者：股份公司總經理或主管副總。在績效管理過程中，考核者除考核外，有指導、幫助、激勵被考核者的責任和權利。
歸口管理部門：企業管理部。負責組織績效考核的實施，彙總整理績效考核結果，並負責績效申訴的組織處理。
資訊提供部門：財務部、企管部、人力資源部、工會
考核結果審核者：股份公司績效管理領導小組（股份公司副總以上組成）
2、 考核內容和頻次：
績效考核頻次：
- 季度考核：主營業務收入和淨利潤指標；
- 年中考核：主營業務收入、淨利潤指標和管理體系規範性指標；
- 年末考核：全部指標。
原則上，各分子公司自己在年度指標的基礎上將主營業務收入和淨利潤指標分解到四個季度，總部確認，但第四季度完成全年指標的比例不應超過40%。
3、 考核等級評定：等級標準分為五級
（1）定量評價：
a、主營業務收入指標和淨利潤指標：
b、回款率指標：
c、產品一次交驗合格率：達到經營考核指標責任書中標準得10分，未達到標準得4分
d、員工流動率：實際情況處於經營考核指標責任書中指標規定範圍之內得10分，實際情況處於指標規定範圍之外得4分
e、管理體系規範性指標、公司內部員工滿意度指標、公司外部客戶滿意度指標：
（2）定性評價：
說明：各項得分如剛好處於等級分界點上，等級評價結果可就高。
最終，分子公司綜合績效考核得分p=∑（該項得分×指標對應的權數）
注：p精確到小數點後兩位
4、 考核結果轉化為績效等級和績效係數：
1、 各分子公司領導班子成員年薪中60%為基本工資分在月度發放；40%的績效工資季度發放；
2、 第
一、二、三季度的績效工資基數為年薪的5%，年末績效工資基數為年薪的25%；
3、 本季度的績效工資在下季度的三個月中發放；
4、 為了突出利潤指標的重要性，可以在評價標準上設定乙個指標（如評價標準的130%），分子公司利潤超過此標準領導班子可以按一定比例額外得到一部分獎勵，但前提是績效等級在「乙」等以上；
5、 為了對分子公司領導班子加強約束，規定績效等級在「戊」等或利潤指標在評價標準的80%以下，考慮對分子公司領導班子做出調整。
幾點補充：
績效考核指標的確定經雙方溝通確認
指標制定後不是絕對一成不變，可以在考核期間內調整，但調整必須有明確、可信服的理由，分子公司提出申請，總部企管部受理（對於子公司作為董事會授權辦事機構），股份公司領導批准。
考核結果的確定要經過考核者和被考核者雙方簽字確認，考核者要與被考核者做績效面談。
為了運用激勵機制調動經營者的積極性，促進分子公司的經營發展，對分子公司領導班子成員年薪制做如下調整和補充：
- 分子公司領導班子年薪一律由總部或董事會確定
- 年薪特殊情況具體商定
- 發放辦法見第七部分
總部對各分子公司領導班子考核，但每個分子公司應將指標分解，落實到各部門，形成各自的考核體系，讓部門、員工都知曉考核指標以及與自己利益的聯絡。各分子公司的考核方案一式三份上報總公司財務部、企管部和人力資源部備案。
a股份****
2023年12月5日
附件一：
管理體系規範性考核計分表（樣表，非最終考核用**）
附件二：
公司外部客戶滿意度調查表（樣表，非最終考核用**）
地產股份有限公司
3 各項 規費及稅費5天 經辦人填寫 票據報銷單 或 資金報批單 附相關依據。專案公司經辦部門負責人審核0.5天 專案公司財務部審核0.5天 專案公司負責人 及分管領導 審核2天 地產公司財務部審核1天 董事長審批1天 報款後由專案公司財務部按計畫安排付款 4 行政及辦公費用 營銷費用 其他小額採購...
對北京首信股份有限公司子公司分公司管理研究
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湖北金環股份有限公司績效管理手冊
湖北金環股份 績效管理手冊 新華信管理顧問 2011年1月 目錄第一章總則 3 1 1績效管理意義 3 1 2績效管理原則 3 1 3績效管理週期 4 1 4績效管理委員會 4 1 5績效管理工作小組 5 1 6績效考核責任人 6 1 7考核物件 6 適用範圍 10 第二章績效管理內容 11 2 1...