xx公司完工專案實施方案
為了進一步加強完工專案管理，全面評價專案經營管理狀況，考核專案管理績效，總結專案管理經驗，為今後的專案管理提供科學有效的依據，特制定本辦法。
一、 完工專案管理的組織與分工
1、完工專案的定義：
主體工程完工或工程量已經完成超過80%的專案，以及公司認為有必要進行聯合審計的專案。
2、公司成立完工專案領導小組，負責對公司範圍內的各完工專案（含掛靠自營專案）實行全面、統一的監督、控制，進行完工專案聯合審計。
組長由公司董事長任命確定，根據需要可設定副組長，抽調公司各職能部門負責人為小組成員。小組主要分為兩大塊，即工程組與財務組。其職責如下：
組長： 負責完工專案管理的協調與指揮，審計報告的審批、確認工作，以及負責完工專案管理工作的具體部署，抓好聯合審計工作的落實。
工程組：負責監督專案部技術資料、竣工檔案的退場管理，開展專案部工程部、試驗室、質檢、安環等部門的內部審計；監督剩餘工程變更方案和索賠的策劃與落實；監督專案部實際工程量的核定、工程量計量狀況，勞務作業隊伍施工協議、材料**協議及工班、材料計量有關結算資料的整理；監督專案部自有機械裝置、試驗、測量儀器、剩餘工程材料（工程施工機具）、周轉材料、行政物資的退場管理，進行專案部主要材料用量核算，開展專案部材料內部審計。以上內容須出具審計意見。
財務組：負責專案部各項成本費用、會計資料的審查工作，並出具審計意見。
人力組：負責監督專案部員工的退場管理工作，開展勞動用工、合同管理等方面的審計工作，並出具審計意見。
各專案部成立以專案經理為組長、部門負責人為成員的管理領導小組，接受公司完工專案領導小組的審計。其分工如下：
專案經理：全面負責專案部人、機、料退場工作的管理。完成專案交工驗收、結算統計的所有後續性工作。
工程部：負責技術資料、竣工檔案退場的整理、歸檔、交接工作。
材料部：負責專案部自有、租賃機械裝置、剩餘工程材料、試驗、測量儀器、周轉材料、臨時用電設施退場的恢復性保養、檢驗、清量、拆卸、交接工作；核實設計與實際材料用量。
行政部：負責專案部員工的退場的簽認手續的辦理，做好行政物資的清點、登記、保管、轉運交接等工作。
合約部：負責專案部工程量的核定、工程量計量狀況、勞務作業隊伍施工協議、材料**協議及工班、機械計量有關結算資料的整理
財務部：負責專案部《完工專案財務清理報告》的編制及相關財務資料的整理及保管。
二、專案的審計考核
1、專案完工後，專案部要積極與業主及勞務隊伍、材料**商進行結算，並將結算程序及時通報公司。
2、在主體工程完工時開展審計，專案部要完成專案的內部結算工作，並向公司提交內部結算報告書，申請專案審計考核；然後公司組織各職能部門完成對專案的審計工作。
3、完工審計包括以下幾方面內容：
⑴結合專案部經理與公司所簽《目標管理責任書》，全面分析專案經營管理狀況，考核專案管理績效，總結專案管理經驗。
⑵重點審查工程成本核算的真實性、合理性、準確性。
⑶核實節餘資金、庫存物資、機具移交、民工工資發放等情況，查明債權債務及其清理情況，揭示存在的問題及尋找解決的途徑。
⑷對專案部的財務收支以及其他經營管理情況進行全面評價。
各部門具體審計內容如下：
工程部：
⑴技術資料、竣工檔案的整理情況。
⑵專案施工的實際成本和計畫成本情況、工程進度的實際情況。
⑶主要施工技術方案的評價與總結，成功經驗的推廣與應運。
合約部：
⑴以施工圖紙及變更圖紙為依據確定施工專案的設計用量及實際發生的工程量，專案工程款計量狀況，核定工程總收入。
⑵設計變更、索賠的管理，合同及結算的管理。
⑶施工工班管理，工、料、機支付情況是否完整、準確。分包工程的計價和結算，有無虛增工程量，套取工程款等行為，民工工資發放情況。
材料部：
⑴專案工程材料的採購、管理和使用情況。對專案部機材的採購制度、保管制度、出入庫手續是否健全。保管和保養工作是否完善、賬實是否相符等進行審計。
⑵主要材料設計用量與實際用量的核實與比較。
⑶機材類固定資產管理、機械裝置維修報批制度的審查。
⑷行政物質管理情況。行政物質是否按月建立物質管理檔案，物質申購是否按既定程式辦理，是否建立物質採購明細賬，物質使用方向，有無明確使用責任人，損壞物質所承擔的責任有無執行到位，物資移交情況。
財務部：
⑴完工報表的編報、保管情況，對財務收支及其相關情況的真實性、合法性、完整性進行審計。
⑵《完工專案財務清理報告》的編制情況
⑶會計賬務處理情況
⑷專案各項稅費的交繳情況
⑸往來款項的核對及債權、債務情況
⑹工班、機械臺班費的計量及材料商的結算情況
⑺已入賬的收入、成本費用及盈利情況
⑻管理費用和其他費用開支情況。對照成本台賬審查有無擴大開支範圍，有無提高開支標準和亂擠成本費用的現象。從開支用途、內容、作用、時間上進行審查。
⑼相關財務資料的整理及保管情況：
①銀行資料：印鑑卡、印鑑（財務專用章、負責人私章）；未使用完的銀行結算票據；銀行開戶許可證（如已銷戶，則為銀行銷戶證明）；
②合同類資料：與業主簽訂的專案《承包合同》及中標通知書（合作專案須提供與合作單位簽訂的《合作施工協議》及相關的補充檔案資料）；工班、機械租賃、材料**的合同或協議；專案部與相關單位簽訂的其他經濟合同；
③其他類資料：已審批的月度專案《資金使用計畫》，物資管理會計台賬；
④其他與財務核算有關的資料。
⑼財務核算未了事項及需要說明的重要事項的情況說明。
人力資源部：
⑴人員用工情況（與專案指引中核定編制對比）。生產人員與非生產人員比例、勞動合同簽訂情況，人員退場的簽認手續是否齊全，是否製作鑑定書並將其鑑定書及基本情況、聯絡渠道建立檔案。
⑵工資分配情況。薪金的審批、考勤、績效考核結果、薪金檔案的建立、是否按有關制度發放工資、有無巧立名目濫發補助。
5、內部審計工作的實施。
⑴根據國家的相關法律、法規，工程施工合同及公司制定的相關管理制度，按內部審計內容的要求，分項進行內部審計工作。
⑵公司完工專案管理領導小組在收到專案部提交的內部結算報告書後二個工作日內，召開完工專案內部審計工作會議，確定審計內容並提交所需準備的相關資料。對專案部相關人員進行內審準備工作的前期指導。
⑶現場檢查工作完畢後三日內，將審計結果、存在的問題及審計結論整理、歸納，編寫審計報告，報送公司領導審核。
6、審計結束後由目標管理委員會彙總提出審計報告、形成審計結論，報公司領導審閱、簽發，並上報公司董事會。
三、完工專案的退場
專案合同工程和變更設計工程全部施工完畢，完成工程專案的交工驗收工作，專案實物形態工作完工，可以陸續進行人、機、材的退場工作。
1． 人員的退場
（一）完工專案的專案經理必須繼續履行職責，直至該專案債權債務全部清理完畢，公司對專案進行聯合審計，人力資源部根據審計報告對專案經理進行考核。
（二）專案班子成員退場按專案經理提交總公司審批的退場計畫執行，交接完自身的工作，明確責任，辦理完善的退場手續。專案班子成員承擔專案經理管理責任，直到公司對專案部的審計完成，形成結論，由公司通報結束其管理責任。
（三）專案部其他管理、技術人員退場按專案經理提交總公司審批的退場計畫執行，交接完自身的工作，明確責任，辦理完善的退場手續。
（四）各相關職能部門負責辦理員工退場的簽認手續，把好工作、財產、資料和其他有關事宜的交接、清理、確認關。
（五）專案經理部配合總公司人力資源部做出工作評估，對專案部的管理、技術人員工作業績作出鑑定，並將鑑定書及基本情況、聯絡渠道建立檔案，專案退場後移交公司人力資源部備案，以備查用。
2、裝置和其他財產的退場
（一）試驗、檢測裝置和測量儀器在退場前必須進行認真的檢驗、檢查，填寫清單，裝箱備運。公司材料部負責監督專案部試驗、檢測裝置和測量儀器退場籤的保養、檢驗驗收工作，填寫交接清單。
（二） 屬公司配置的自有施工機械裝置在退場前必須進行認真的恢復性保養維修、檢驗、檢查，填寫退場清單。公司材料部負責調撥退場裝置並監督各類機械裝置退場前的保養、檢驗、拆卸裝車工作，填寫交接清單，明確退場裝置轉場目的地。
（三）剩餘工程材料及邊角料（包括地材、土工材料、瀝青、水泥、鋼材、pvc管及其他材料）在退場前由機材部、計畫合約部清點登記並與財務部對帳，公司機材部監督進行處理、轉運。
（四） 剩餘工程施工機具、周轉材料（模板、支架、木材等）在所屬專案部之間調撥使用時，按物質管理有關規定執行。
（五） 家具、廚房設施、家用電器等由材料部負責清點、登記、保管、轉運，調撥到其它專案部使用時按物質管理辦法執行。公司辦公室負責監督、檢查，填寫交接清單。
（六） 電腦、影印機、印表機、對講機等辦公用品由專案材料部負責管理清點登記，調撥到另一專案部時按物資管理辦法執行，公司材料部負責監督管理。
（七）專案臨時用電的設施（變壓器、配電控制屏）由專案部機材部負責拆卸清理。
3、技術資料、竣工檔案的退場
技術資料、竣工檔案的退場管理由專案部工程部、質檢部、試驗室負責，公司工程部負責監督資料檔案退場時的整理、歸檔工作,歸檔檔案的具體要求按有關工程檔案管理有關規定執行。
技術資料、竣工檔案具體範圍如下：
施工檔案
1 開工報告、施工組織設計、施工方案、施工計畫；
2 工程技術要求、技術交底、圖紙會審紀要、重要會議紀要；
3 分項工程開工申請及附件；
4 原材料及構件出廠證明、質量鑑定報告；
5 原材料試驗報告；
6 設計變更、工程更改洽談單、材料代用審批手續；
7 施工原始記錄；
8 試驗材料彙總表；
9 中間檢驗報驗單及試驗資料；
10 隱蔽工程驗收記錄；
11 工程記錄及測試、沉降記錄、事故處理報告；
12 單位、分部、分項工程質量檢驗評定報告；
13 技術總結；
14 專項檢測及監控材料；
15 工程聲像資料。
設計檔案
1 施工圖
2 變更設計圖
竣工檔案：
1 工程交（竣）工申請報告；
2 工程交（竣）工驗收報告；
3 交（竣）工驗收鑑定書、驗收委員會名冊；
4 參建各方工程總結彙總（建設、設計、施工、監理、接收單位等）；
5 工程決算、支付報表；
6 竣工圖（總說明書、路線平、縱面竣工圖、路基防護竣工圖、橋梁、涵洞、路面竣工圖、路線設施及其它工程竣工圖、環保工程竣工圖、通用圖）。
4、合約資料的退場
計量合約資料的退場管理由專案部合約部負責。公司合約部負責監督資料檔案退場時的整理、歸檔工作。
1 招標、投標檔案
2 業主合同、聯營（合作）合同
3 工程（勞務）分包合同及合同有關的檔案（批文）
4 業主工程計量與支付表。
5 內部工程計量與支付表、結算表、結算協議。
6 與外單位往來檔案。
內部審計實施辦法
為完善和規範公司內部審計管理，明確審計責任，加強內部控制，防範經營風險，維護財經法紀，根據公司 審計工作暫行規定 物資 管理體系 的相關規定，以及國家相關法律 法規的基本原則，結合公司實際情況，制定本辦法。一 審計工作內容 1.對採購業務的招標 商選擇 採購合同簽訂 執行等進行檢查 審計與監督。審計...
集團內部審計複核工作管理辦法
第一條為了規範集團內部審計複核工作，保證審計工作質量，根據 北京首都創業集團關於內部審計工作的規定 制定本辦法。第二條本辦法所稱審計複核，是指集團內部審計部門或者專職複核人員對審計組提交的審計意見書 審計建議書以及所附審計報告等材料進行審核，並提出複核意見的行為。第三條集團審計部負責人為集團內部審計...
物資採購內部審計實施辦法
第一章總則 第一條為充分發揮內部審計的評價 服務 控制和監督職能，提高採購質量和資金使用效益，結合市局 公司 系統實際情況，制訂本辦法。第二條本辦法所稱物資採購審計，是指內部審計部門依據有關法律 法規，實施適當的審計程式，從專案立項開始，至驗收入庫及貨款結算等環節進行全過程管理的服務和控制，對採購全...