內部審計實施方案

根據*審通字（2010）3號檔案，結合本次審計的實際情況，特制訂以下實施方案。

審計期間 2023年1月至2023年8月。

審計方法就地審計。

審計範圍 **公司全部業務以及相關的經濟活動。

審計目的了解被審計單位有關基本情況和財務管理現狀，摸清家底。從總體上弄清財務收支情況，揭露經濟活動過程中的違紀違規問題。摸清被審計單位稅費繳納情況，期間年度註冊驗資或者外部審計情況。

對主要負責人進行離任審計。針對查出的問題，分析查詢原因，提出改進意見，需要處理的，提出處理建議。

具體現場操作步驟：

進點後，首先，向被審計單位索取前期審計的結論性檔案，仔細閱讀，跟蹤以前內部審計結論的落實情況。然後進行本次審計的具體操作：

第一步現金、存款、物品盤庫

確定出納收入、支出、結存明細情況。看有無挪用、白條抵庫的現象。可以看看現金結存有無紅字，原因是什麼？

與銀行及出納核對銀行賬戶餘額，看是否賬賬相符。

對該**管理的物品，進行實地盤點，確認資產的安全以及賬實相符。

第二步核實基數

2023年末資產負債權益情況，了解會計核算政策。

看有無註冊年審以及外部審計的結論性檔案。

落實往來情況。

第三步統計審計期間的各項經濟指標

包括收入、支出總額及明細分類情況、招聘人數、合格率、分組情況等等。

第四步檢查收入

重點是檢查票據號碼的連續性，查其收入是否全部入賬，有無將發票外借套利的。

分析獎金提成收入總額，基數是否合理，比例是否合規。

第五步檢查支出 （重點！！！）

逐筆檢查每張支出憑證的真實性、合理性、合規性。重點在於查弊，糾錯。

分析支出結構，看兩個小組的支出是否存在很大的差異，原因是什麼？

詳查審批許可權

獎金發放是否正確，合理。

第六步檢查負責人的廉政情況

收入合理性、支出授權性、內部控制有效性。

2023年9月2日

審計實施方案

隆回縣朝陽市場 中心市場採光棚工程 結算造價審計實施方案 根據 中華人民共和國審計法 中華人民共和國審計法實施條例 和 中華人民共和國國家審計準則 編制如下審計實施方案 一 審計目標 通過對縣朝陽市場 中心市場採光棚工程結算造價的審計，揭露和查處工程專案在建設程式 概算管理 招投標及合同簽訂 工程結...

跟蹤審計實施方案

準備階段 1 向委託方了解工程基本情況並收集相關資料 2 簽訂 審計業務約定書 3 組成包括專案經理和各類專業技術人員在內的工作小組，差進行合理分工，明確每個人員的職責範圍 4 編制工作計畫，對工作進行合理安排，在實施過程中，可根據實際情況及時進行調整，確保諮詢質量 實施階段 一 施工前期審計 工作...

完工專案內部審計管理辦法及實施方案

xx公司完工專案實施方案 為了進一步加強完工專案管理，全面評價專案經營管理狀況，考核專案管理績效，總結專案管理經驗，為今後的專案管理提供科學有效的依據，特制定本辦法。一 完工專案管理的組織與分工 1 完工專案的定義 主體工程完工或工程量已經完成超過80 的專案，以及公司認為有必要進行聯合審計的專案。...