總公司財務擬定草稿
2023年9月
目錄一工程專案部財務管理制度
二工程專案部財務日常工作流程
三工程專案部申請撥款流程及內部借款流程
四工程專案部費用報銷流程及制度
五工程專案部財務人員工作範圍及崗位職責
六專案部經理許可權
工程專案部財務管理制度
財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。制訂本制度如下：
第一條：財務人員規範制度
1、財務人員由財務部指定經總經理批示，委派管理。
2、財務人員要認真執行崗位責任制，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
3、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向專案經理及財務部報告，重大問題直接向總經理報告。
4、財務人員要加強專案部資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
5、財務人員對現金的收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符，如有差錯及時查詢原因，向財務部報告，進行庫存現金盈虧賬務處理，做到帳帳相符，帳實相符。
6、按照公司財務部的要求，每週五以電子版形式將現金日記帳明細及借款明細傳送財務部郵箱（以便財務部及時掌握資金使用情況，且本月最後一次傳送時間為當月月底最後一天。
7、財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
第二條：申請撥款及內部借資規定
1、專案部申請公司撥款時，嚴格按照申請撥款流程辦理手續，詳細填寫申請撥款事由及撥款內容明細等事項。
2內部借資嚴格填寫借資單，按照借資流程辦理手續。財務人員對一切審批手續不完備的借資使用事項，責令完善手續，對不完善手續拒絕辦理，否則按違章處理並對該資金的損失負連帶賠償責任。
2、借款時必須由經辦人、專案經理簽字，購進材料時必須附有明細清單，並應有入庫單及庫管員驗收簽字，以上兩種情況簽字人缺一不可。
3、對於試用期員工及個人因私借款，專案部出納一律不予辦理，特殊情況由專案經理審批方可。
第三條：固定資產及低值易耗品管理。
1、所有固定資產及低值易耗品必須統一由專案財務人員管理辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號，經常檢查核對，做好登記工作。
2、公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，2000元以下為低值易耗品。
3、固定資產分為五大類：①.房屋、建築物；②. 機器、機械和其他生產裝置；③.與生產經營活動有關的器具、工具、家具等；④.運輸工具；⑤.電子產品。
4、各類固定資產折舊年限為①房屋、建築物為20年； ②機器、機械和其他生產裝置為10年； ③與生產經營活動有關的器具、工具、家具等為5年； ④運輸工具為4年； ⑤電子裝置為3年。
5、固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊，計提折舊計入工程專案管理費用明細，保證公司前期固定資產投資的合理收回。（適應專案經理責任制）
6、固定資產必須在工程竣工前三天盤點，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，嚴格審查，按規定經批准後，於竣工決算時處理完畢，以便財務部對專案部固定資產折舊合理入賬。（適應專案經理責任制）
7、專案部低值易耗品必須在工程竣工前三天盤點，對損耗按總計超過50%的，按損耗50%的20%計入專案部管理費用明細。（適應專案經理責任制）
第四條：日常辦公用品管理
1.日常辦公用品是指各部門辦公所需文具事務用品、辦公耗材、生活日用品及財務用品易耗件（不包括固定資產及低值易耗品）。
2.辦公用品以「按需按月採購、據實報銷」的方式實施，嚴禁零星採購。
3.辦公用品由專案部財務人員進行出入庫及明細賬登記工作。
4、正常的辦公費用開支，原則需正式發票，印章齊全，經手人、驗證人簽名齊全、由專案經理審批後方可報銷付款。
5、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
第五條：工程專案部票據管理
1、專案部票據包括收款資料、出入庫單、採購審批單。
2、票據由專案部財務人員保管，建立票據領用存賬務登記工作，票據按序編號領用，實行交舊領用制。
第六條：人員工資發放規定
1、專案部人員工資表製作由財務部出納依據專案部考勤制度及考勤表，在應發工資月份次月5號完成。
2、工資表由專案部經理及財務人員簽字，財務部主管審核簽字，總理審批簽字生效。
3、專案部財務人員在每月最後一天將考勤表以電子版形式傳送財務部郵箱（ ，並附員工假條。
4、專案部人員工資發放日期為應發工資月份次月15號發放。
5、發放方式採取①.財務部出納現場發放（乘車1小時可到達者）②.無法現場發放採取轉款方式，由專案部財務人員發放。
③、採取②形式發放的，由財務部辦理銀行個人卡，專案部財務人員辦理領卡登記備案手續。④.採取轉款發放工資的，財務部出納應在15號將有效工資表以電子版形式報送專案部財務人員郵箱，並將工資款項轉入專案部財務人員銀行卡，且**通知該事項。
財務部2023年9月
工程專案部財務日常工作流程
工程專案部申請撥款計畫單流程及內部借資流程
一：專案部申請撥款流程
首先填寫撥款申請計畫單，申請內容真實、詳細，細則按撥款計畫單注釋填寫，由專案部經理審批簽字報專案部財務人員、再由專案部財務人員以電子**形式發至財務部郵箱（財務部報總經理審批生效，並由財務部將生效撥款計畫單發至專案部財務人員郵箱，款項以轉款形式轉入專案部財務人員銀行卡，同時**通知此事，保障資金安全性。
二：內部借資流程
工程專案部員工借資單，先由專案經理審核簽字，專案經理根據專案部財務管理制度第二條3項規定審核簽字生效，借資人將借資單交工程專案財務人員辦理借款手續，專案部財務人員依據財務管理制度支付借款，有權拒絕無效借資單。
公司財務部
2023年9月
工程專案部費用報銷流程及制度
一：報銷流程
流程：工程專案部員工費用報銷單，首先由經辦人、驗證人簽名，再由專案經理審核簽字，報銷人將報銷單交工程專案出納辦理清帳手續，然後由總公司財務部審核簽字生效。財務部根據有效費用報銷單進行工程專案的財務核算工作。
二：報銷制度：
1、報銷單有效期：有效報銷單時效期為兩天（以原始單據日期為開始計算日期）特殊情況除外，對超過時效期費用報銷按照報銷金額扣除5%的餘額進行報銷，專案部出納嚴格審查報銷的有效性。
2、報銷單票面填寫：專案經理審核前，必須有經辦人和驗證人填寫齊全，才可履行簽字。財務部必須有經辦人、驗證人、專案經理及專案出納簽字、履行審核簽字。
用途說明應詳細填寫產生費用事由，以便財務部歸類核算。
3原始票據的貼上：原始票據的貼上：交通票據等小票據的貼上範圍以貼上單大小為界，須緊靠貼上單頂界和右界從右往左橫向貼上，覆蓋貼上的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行貼上，不得豎向貼上。
原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通訊票等不同類別和不同金額，分門別類進行貼上，不能混合貼上。不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
公司財務部
2023年9月
工程專案部財務人員工作範圍及崗位責任制
工作範圍：專案部財務人員以財務工作為主、兼考勤及辦公用品領用存工作。
為了加強財務管理，規範專案部財務人員業務，不斷提高管理水平，特制訂財務人員崗位職責如下：
1、嚴格遵守工程專案部和公司財務管理制度及各項規章制度。
2、嚴格遵循、執行國家財經法律法規和財務制度，按照報銷流程規定進行報銷，報銷單據票面是否填寫齊全，是否有專案經理審核簽字，對不合理報銷單據責令報銷人更正，並有權拒絕無效報銷單據，只對審核無誤單據進行報銷。
財務日常工作流程
一 現金收付 1 收現 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 注意 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證工資及固定資產崗 水電...
工程專案部工作流程
專案部人員配置 專案部設專案經理1 人，負責領導和管理專案經理部開展工作，主持編制專案管理方案，確定專案管理的組織與方針，對工程的質量 安全 進度 成本 文明施工及環境保護等全面負責 專案總工1 人，對工程質量管理和工程質量負全面技術責任 副經理1人，全面組織現場施工活動，負責工程總體部署，總體計畫...
財務會計日常工作流程
財會人員必須了解會計整個工作流程，更應該了解相關的財務軟體，比如用友和金蝶，這兩種財務軟體是企業使用最廣泛的。規模大或管理水平高的企業均採用資訊化管理，應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機自動完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 報表等。首先來了解財務工作流程是非常重要的。一...