山東菸草投資管理****
預算管理辦法
第一條為了規範預算編製、審批、執行、分析與考核及責任核算，提高預算的科學性和嚴肅性，促進公司實現發展戰略，發揮全面預算管理作用，根據國家相關法律法規和行業預算管理辦法相關規定，特制定本辦法。
第二條本辦法適用於投資公司及各直屬單位。
第三條董事會是全面預算管理的決策機構。董事會負責依據投資公司的發展戰略，結合股東的具體期望收益、經營環境、經營計畫等因素審議、批准投資公司年度預算。
第四條預算管理委員會是實施全面預算管理的決策支援機構。預算管理委員會由公司分黨組成員及各部門負責人組成。預算管理委員會行使以下職責：
（1） 擬定投資公司預算管理辦法及相關制度，報董事會審批；
（2） 審議、確定年度預算目標、預算編製方針和預算程式，報董事會批准；
（3） 審定財務管理部提交的總預算和各部門及直屬單位的年度預算，上報董事會，經批准後下達正式預算；
（4） 審議預算調整、修正方案；
（5） 協調、裁定預算重大衝突；
（6） 對預算執行狀況實施整體監控；
（7） 審議與預算執**況掛鉤的考核及獎懲辦法和方案，報董事會批准。
第五條預算管理辦公室設在財務管理部，財務管理部在預算管理中承擔以下職責：
（1）擬訂全面預算管理基本制度及預算管理標準體系；
（2）協調各歸口管理部門和直屬單位，初審、彙總形成預算草案及調整草案，報預算管理委員會審議；
（3）將經批准的預算方案分解下達；
（4）定期分析公司及所屬單位的預算執**況；
（5）編制公司年度預算報告並報預算管理委員會。
第六條投資公司採取自上而下下達預算編製目標、方針，自下而上編制預算，由財務管理部平衡彙總編制預算的預算編製程式。
第七條預算期指預算的執行期，為每年的1月1日至12月31日。
第八條預算的編制應遵循以下原則：
堅持總量平衡原則，實行全面預算管理；堅持以收定支原則，加強財務風險控制；堅持效益優先原則，實施低成本發展戰略；堅持切實可行原則，強化財務控制與考核。
第九條全面預算的編制應依據以下因素：
（1） 國家有關稅收政策、行業政策，國內外的經濟環境；
（2） 公司所面臨的行業市場競爭情況；
（3） 董事會所確定的公司發展戰略、經營規劃、策略和目標；
（4） 公司生產所需的原輔料、燃料、包裝物市場**項指標的歷史資料；
（5） 公司已有的客戶基礎及市場投入計畫；
（6） 公司的成本、費用等各部門實際情況；
（7） 公司管理層的管理風格及其他影響預算編製的事項。
第十條預算編製程式
（1） 在編制預算之前，要做好各項準備工作，包括組織調查研究，檢查、總結到目前為止報告期內經營計畫及預算的執**況，**本報告期經營計畫和預算的總體執**況，測算有關指標資料，研究預算期發展的趨勢等。
（2） 預算管理委員會根據董事會批准的投資公司發展戰略確定下年度的預算目標。
（3） 財務管理部制定預算指導檔案，制訂預算編製要求與編制**，在預算制定程式啟動時下發。
（4） 預算管理委員會下達預算編製通知，主要包括：預算編製與上報的時間要求；預算編製總體要求；下發預算編製專案與編制**；如有必要，可召開預算工作會議或預算編製培訓。
（5） 各部門和直屬單位在全面分析以前年度及報告期預計各項財務收支情況的基礎上，結合預算年度經營環境的變化、年度經營目標、預算目標和提高內部經營管理水平的要求，按照務實的原則，合理測算年度各項收支，按照預算指導檔案的要求編制預算年度的各項預算草案交本單位預算管理委員會審議，審議後形成預算方案，提交投資公司預算管理辦公室。
（6） 投資公司財務管理部進行預算彙總平衡，對預算的制定進行溝通、修改後，編制形成投資公司本部及直屬單位年度預算草案，經投資公司預算管理委員會審議後，形成預算方案，提交投資公司董事會審議。
（7） 根據省局（公司）要求上報經董事會審定的本部預算方案，待批覆下達進行預算分解，經預算管理委員會審議通過後執行。
（8） 投資公司財務管理部根據董事會審議通過的直屬單位年度預算進行批覆下達，各直屬單位按預算批覆要求執行預算。
第四章預算的控制與分析
第十一條預算控制方法原則上從預算的金額方面進行管理，同時運用預算專案管理，不同預算專案之間不得相互充抵。
投資公司各部門及直屬單位預算內資金，在實際開支時嚴格按審批許可權和程式進行審批。對無預算專案不予開支，任何個人均無權超出預算、無權決定預算外開支的範圍和標準。
第十二條未納入預算或超預算範圍的各項支出，必須報經上級主管部門批准追加預算後開支。
第十三條年度預算執行期間，出現下列情況可按程式申請調整預算：
（一）國家政策及國家局等行業政策變化或出現自然災害等不可抗力因素對預算產生重大影響的；
（二）行業體制發生重大變化對預算產生重大影響的；
（三）市場環境發生重大變化，致使預算編製基礎不成立的；
（四）內部預算單位或職能部門申請，經預算管理委員會批准的不可預見的其他事項。
第十四條各部門或直屬單位之間發生利益衝突，且其負責人之間協調無效時，應將有關事項報經投資公司預算管理委員會仲裁。預算管理委員會做出仲裁決議後，通過財務管理部下達「預算仲裁決議書」給相關部門。仲裁決議一經形成，各部門須無條件執行。
第十五條預算執**況報告
（1） 主要內容應包括：本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；對差異額進行的分析；產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今後進行鞏固、推廣的建議。
（2） 各直屬單位每年根據要求編制預算執**況報告並上報投資公司財務管理部，財務管理部分析彙總形成年度總預算執**況報告，為績效考核提供資料依據。
（3）第一十六條例會制度
各直屬單位應建立例會制度，可與經濟執行分析會合併召開。例會上要進行預算執**況總結，匯報上月的工作任務完成情況、預算執**況，確定改進措施，明確下月的工作重點。
第一十七條預算考核評價包括：
（1） 對公司經營業績進行評價；
（2） 對預算執行者的考核評價；
（3） 對全面預算管理系統進行評價。
第一十八條預算考核評價的目的
（1） 考核各部門及直屬單位的預算執**況，並與相應的激勵約束機制掛鉤，實施事後控制，增強預算管理過程的完整性和權威性；
（2） 分析各部門及直屬單位的預算執行結果以及預算管理系統的控制能力，為改進下一期預算的編制、執行和監控工作提供有益的建議；
（3） 評價投資公司整體預算完成情況，分析財務狀況和經營狀況，為管理者做決策提供依據。
第一十九條預算考核評價遵循的原則
（1） 目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績；
（2） 激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考核必須與激勵制度相配合；
（3） 例外原則：對一些阻礙預算執行的重大政策性因素，考核時應作為特殊情況處理；
（4） 分級考核原則：在責任清晰的基礎上，預算考核要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行，堅持上級對下一級進行分級評價；
（5） 可控性原則：既各責任主體以其責權範圍為限，僅對其可以控制的預算差額負責；
（6） 以預算內容為核心，進行財務指標與非財務指標相結合的考核；
（7） 預算考評要支援企業總目標，符合總體優化原則。
第二十條本管理辦法由投資公司財務管理部擬定，財務管理部解釋。
第二十一條本管理辦法經投資公司董事會審議通過後生效實施。
第二十二條本辦法未盡事宜遵從省局（公司）相關規定。
黃金投資公司利潤預算方案
公司運營預算方案 一 公司籌建前期的運營預算 一 公司費用支出 1 工資 市場部11人 經理1 為11000元 技術部2人為4500元 財務2000元 客服部為2000元 共為19500元 2 房租 物管費 10000元 3000元 13000元 3 網路費用 1000元 500元 1500元 4 ...
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4 各部門預算必須附有預算編製說明書，包括預算依據 測算資料等資料。四 預算的執行 1 公司總經理是公司預算執行的總負責人，各部門負責人是該部門預算執行的負責人 2 各部門根據總經理批准的預算編製年度用款計畫，在執行預算時，必須以預算指標為依據，不得隨意改變資金用途和支出規模，不得超預算支出 3 財...
公司車輛管理辦法 修訂
有線電視臺車輛管理辦法 2012年修訂 為進一步規範公司車輛管理，特對原有車輛管理辦法進行修訂。第一章 車輛管理 車隊負責公司車輛的統一管理。具體職能如下 1 購置 報廢 調配 排程公司車輛。2 管理公司車輛證照等要相關資料，保證齊全。3 建立車輛管理檔案，對車輛維修 定時保養 年審結果 事故記錄等...