第一章目的
第一條為保證單位的資產安全、提高資產使用效能，提高醫療服務的效果和效率，特制定本制度。
第二章適用範圍
第二條適用單位占有、使用的貨幣資金、實物資產、無形資產、對外投資和其他資產。
第三章編制依據
第三條依據《
第一章目的
第一條為保證單位的資產安全、提高資產使用效能，提高醫療服務的效果和效率，特制定本制度。
第二章適用範圍
第二條適用單位占有、使用的貨幣資金、實物資產、無形資產、對外投資和其他資產。
第三章編制依據
第三條依據《行政事業單位內部控制規範》《事業單位國有資產管理暫行辦法》等法律法規。
第四章主要應對的風險
第四條貨幣資金
一、對相關崗位任職資格、輪崗、具體業務辦理等內容缺乏書面規定，可能滋生舞弊或造成貨幣資金管理效率低下；
二、未實現不相容崗位相互分離，可能導致貨幣資金被**挪用；
三、對資金支付申請未嚴格審核把關，可能導致資金被非法套取或被挪用；
四、未建立定期、不定期抽查核對庫存現金和銀行存款餘額的制度，可能導致貨幣資金被**挪用；
五、未按照有關規定加強銀行賬戶管理，出租、出借賬戶，可能導致單位違法違規或利益受損。
第五條實物資產和無形資產
一、資產管理職責不清，未明確資產的使用和保管責任，可能導致資產毀損、流失或被盜；
二、物資保管與領用控制管理不善，可能滋生舞弊，造成資產損失；
三、未按照國有資產管理相關規定辦理資產的調劑、租借、對外投資、處置等業務，可能導致資產配備超標、資源浪費、資產流失、投資遭受損失；
四、沒有建立資產台賬和定期盤點制度，可能導致資產流失、資產資訊失真、賬實不符；
五、相關部門和崗位權責不清，對資產的驗收、使用、保管和處置等環節缺乏明晰的規定，可能導致賬實不符、資產管理效率低下或造成資產損失。
第六條對外投資
一、對外投資可行性未進行充分論證，可能導致投資失敗和財務風險；
二、對外投資由個人擅自決定，可能導致對外投資失控、國有資產重大損失甚至舞弊；
三、未加強對投資專案的追蹤管理，可能導致對外投資被侵吞或嚴重虧損。
第五章職責分工
第七條貨幣資金
一、使用部門提出用款申請，部門負責人在授權範圍內批准；
二、財務科組織制定有關貨幣資金管理制度，確保資金安全；編制記賬憑證，填製資金總賬；妥善保管財務印章，並按規定用印；掌握銀行存款和庫存現金餘額，監督檢查資金的使用和管理情況；妥善保管會計檔案，隨時提供查閱；
三、單位主管領導審批有關貨幣資金管理的制度；審批大額現金、銀行存款的支付申請。
第八條實物資產
一、使用部門組織編制本部門實物資產的使用申請或使用計畫，向後勤保障部或資訊科提出實物資產的調撥、使用、維修、處置申請；組織做好實物資產的保養、報廢、轉移、處置等工作的執行；
二、財務科參與單位實物資產的組織管理和監督；根據審核通過採購審批單、驗收入庫單、採購發票等辦理付款手續；對實物資產進行會計核算；配合後勤保障部和資訊科做好實物資產的清查工作；
三、資訊科負責制定it硬體類和耗材類資產管理辦法及相關制度並監督檢查制度的執行；組織做好資產的日常管理工作，辦理入庫、領用、內部變動、處置手續，對資產進行登記、保管，並參與資產的清查、盤點，與財務科和使用部門進行對賬；對使用部門的資產管理進行指導和監督；
四、後勤保障部負責制定實物資產管理辦法及相關制度，並監督檢查制度的執行；組織做好實物資產的日常管理工作，辦理入庫、領用、內部變動、處置手續，對實物資產進行登記、保管；組織做好固定資產的報廢、報損的技術鑑定並提出處理意見；負責實物資產的統計報告、資產評估、清查核查等工作；對使用部門的資產管理進行指導和監督；
五、單位主管領導負責審核實物資產管理辦法及相關制度；對單位實物資產重大工作事項進行決策。
第九條無形資產（軟體）
一、使用部門負責檢查並報告軟體的日常使用情況；提出處置申請；
二、財務科做好軟體的核算、賬務處理工作；組織開展軟體的盤點工作；
三、資訊科負責制定軟體管理制度並組織實施；組織做好軟體的明細賬管理；負責辦理軟體的增加、調劑、處置等審批手續；負責做好軟體的清查、登記、彙總及監督檢查工作；檢查、指導軟體的具體使用部門做好資產管理工作；
四、單位主管領導負責審批無形資產相關規章、制度；審批軟體購置計畫和方案；對無形資產取得、使用、處置中的重大事項作出最終決策。
第六章政策和要求
第十條 《行政事業單位內部控制規範》第四十條第一款規定：單位應當對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。
第七章制度建設
第十一條貨幣資金
一、財務科是貨幣資金控制的歸口管理部門；
二、建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設定貨幣資金業務的不相容職務崗位，加強印章管理；
三、建立授權審批制度，按照規定的程式辦理貨幣資金支付業務，配備專人加強對支付行為的審核；
四、對重大貨幣資金支付業務，實行集體決策與審批；並建立責任追究制度。
第十二條實物資產和無形資產
一、後勤保障部和資訊科是資產歸口管理部門，實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理責任制；
二、建立嚴格的授權批准制度，明確授權方式、許可權、程式、責任和相關措施；
三、建立資產資訊管理系統，實現對資產的動態管理。
第十三條對外投資
一、建立崗位責任制和授權審批控制，確保未經授權的部門或人員不得辦理對外投資，確保不相容崗位分離；
二、建立議事決策機制，實現領導班子集體決策；建立責任追究制度；
三、追蹤管理，及時、全面、準確地記錄價值變動；建立對外投資內部控制的監督檢查制度，加強監督檢查。
第七章附則
第十五條本制度未盡事宜，依照國家相關規定執行。
第十六條本制度由後勤保障部負責解釋。
第十七條本制度自年月日起施行。
第一章目的
第一條為保證單位的資產安全、提高資產使用效能，提高醫療服務的效果和效率，特制定本制度。
第二章適用範圍
第二條適用單位占有、使用的貨幣資金、實物資產、無形資產、對外投資和其他資產。
第三章編制依據
第三條依據《
資產控制管理制度
第一章目的 第一條為保證單位的資產安全 提高資產使用效能，提高醫療服務的效果和效率，特制定本制度。第二章適用範圍 第二條適用單位占有 使用的貨幣資金 實物資產 無形資產 對外投資和其他資產。第三章編制依據 第三條依據 行政事業單位內部控制規範 事業單位國有資產管理暫行辦法 等法律法規。第四章主要應對...
資產管理制度
資產管理規定 第一章總則 一 為降低公司資產購置使用成本 提高資產使用效率 保障公司資產安全與完整，制定本制度 二 本制度適用於眾美地產所屬各公司。三 制度涉及的所有公司內部人員必須遵循本制度之規定，任何人不得以任何藉口妨礙本制度的執行。第二章貨幣資金和有價 的管理 一 出納每日現金餘額不得超過20...
IT資產管理制度
為加強集團公司it資產管理，充分利用it資產資源，不斷提高公司it資產效能和辦公效率，降低管理成本，服務公司資訊化建設，本著合理利用it資產，防止it資產流失 損壞，確保資產利潤率 資產回報率達標，最終實現集團公司it資產價值最大化的原則，特制定本管理辦法。第一條本辦法所稱it資產是指應用於資訊科技...