第一條為規範和引導業務人員和銷售經理的營銷行為，有效控制商品銷售過程中的信用風險，降低財務風險，特制定本制度。
第二條銷售經理和業務人員應嚴格執行本制度的規定，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款**力度，防範信用風險，減少呆壞帳。
第三條公司董事會和經營班子根據本制度及公司相關規定，對公司客戶信用管理實施指導、檢查，並對責任人進行考核和獎懲。
第四條釋義
信用風險：指xx紙業股份公司的客戶到期不付貨款或者到期無能力付款的風險。
授信：指銷售公司對各區域內的客戶所規定的信用額度和回款期限。
信用額度：指對客戶進行賒銷的最高額度，即客戶占用我方資金的最高額度。
回款期限：指給予客戶的信用持續期間，即自發貨至客戶結算回款的期間。第二章授信原則與流程
第五條授信原則
銷售經理、業務員對客戶授信時應遵循以下原則：
1. 銷售公司對現有客戶應堅持回多少款發多少貨的銷售原則，原則上應採取措施減少應收帳款，不再增加賒銷業務、擴大賒銷額度或延長回款期。
2. 銷售公司在授信時,應實施以下控制措施：
股份公司對銷售公司實施授信總額控制，原則上銷售公司授信總額不能超過20xx年1月1日應收帳款的餘額。
銷售公司應根據客戶的信用等級實施區別授信，確定不同的信用額度。
在銷售合同中註明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執行過程中，應根據客戶信用變化的情況，及時調整信用額度。
第六條授信流程
銷售公司銷售經理或業務人員對客戶授信時應遵守以下規程：
第一步：客戶資信調查
第二步：客戶信用等級評定
第三步：根據客戶信用等級確定其信用額度
第四步：客戶授信的執行和監督
第五步：客戶授信的檢查與調整
具體規程見附件一
第七條客戶資信調查是指銷售公司對客戶的資質和信用狀況所進行的調查。
第八條客戶資信調查的要點
客戶資信調查的要點主要包括：
1. 客戶基本資訊；
2. 主要股東及法定代表人或主要負責人；
3. 主要往來結算銀行帳戶；
4. 企業基本經營狀況；
5. 企業財務狀況；
6. xx紙業股份公司與該客戶的業務往來情況；
7. 該客戶的業務信用記錄；
8. 其他需調查的事項。
第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：
1. 向客戶尋求配合，索取有關資料；
2. 對客戶的接觸和觀察；
3. 向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢；
4. 銷售公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料；
5. 委託中介機構調查；
6. 其他。
第十條銷售公司的業務人員負責進行客戶資信調查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用調查評定表》，報公司財務主管、片區經理、銷售總公司經理、公司產銷副總經理審核，填表人應對《客戶信用調查評定表》內容的真實性負全部責任。
第十一條股份公司財務主管負責對報送來的客戶資信資料和《客戶信用調查評定表》進行審核，重點審核以下內容：
1. 資信資料之間有無相互矛盾；
2. xx紙業股份公司與該客戶的業務往來情況；
3. 該客戶的業務信用記錄；
4. 其他需重點關注的事項。
第十二條非捲菸用品客戶資信資料和《客戶信用調查評定表》每季度要全面更新一次，期間如果發生變化，應及時對相關資料進行補充修改。
捲菸用品客戶資信資料和《客戶信用調查評定表》每年要全面更新一次，期間如果發生變化，應及時對相關資料進行補充修改。
第十三條所有與xx紙業股份公司發生交易客戶均需進行信用等級評定。xx紙業股份公司將其客戶的信用等級分為a、b、c**，相應代表客戶信用程度的高、中、低三等。
第十四條評為信用a級的客戶應同時符合以下條件：
1. 雙方業務合作一年或以上；
2. 過去2年內與我方合作沒有發生不良欠款和其他嚴重違約行為；
3. 守法經營、嚴格履約、信守承諾；
4. 最近連續2年經營狀況良好；
5. 資金實力雄厚、償債能力強；
6. 年度回款達到公司制定的標準。
第十五條出現以下任何情況的客戶，應評為信用c級：
1. 過往2年內與我方合作曾發生過不良欠款或其他嚴重違約行為；
2. 經常不兌現承諾；
3. 出現不良債務糾紛，或嚴重的轉移資產行為；
4. 資金實力不足，償債能力較差
5. 經營狀況不良，嚴重虧損，或營業額持續多月下滑；
6. 發現有嚴重違法經營現象；
7. 出現國家機關責令停業、整改情況；
8. 有被查封、凍結銀行帳號危險的。
第十六條原則上新開發或關鍵資料不全的客戶不應列入信用a級。不符合a、c級評定條件的客戶定為b級。
第十七條銷售公司總經理以《客戶信用調查評定表》等客戶資信資料為基礎，會同經辦業務員、片區經理、公司財務主管一起初步評定客戶的信用等級，並填寫《客戶信用等級分類彙總表》，報公司產銷副總經理審批。
第十八條在客戶信用等級評定時，應重點審查以下專案：
1. 客戶資信資料的真實性;
2. 客戶最近的資產負債和經營狀況;
3. 與我方合作的往來交易及回款情況。
第十九條授信中有關賒銷概念的界定：
1. 賒銷：指客戶未支付貨款，貨物已經由我方向客戶方發生轉移的銷售業務活動；
2. 長期賒銷：指在簽署的銷售合同中，允許客戶按照一定的信用額度和回款期限進行賒銷的業務活動;
3. 臨時賒銷：指在簽署的銷售合同中，不允許客戶進行賒銷;但在實際銷售業務中,由於特殊情況，經過審批，按照相對較小的信用額度和較短的回款期限，個別進行賒銷的業務活動。
第二十條對於a級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：
1. 對於原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經營過程中，在非常必要的特殊情況下，由銷售總公司經理批准後可以給予臨時賒銷，原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，回款期限為1個月以內；
2. 對於原來已有賒銷行為的客戶，由銷售公司總經理批准後，可以根據其銷售能力和回款情況給予長期賒銷信用，原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的兩個月回款額。如果原有賒銷額低於本條款標準的，信用額度按從低標準執行，並應逐步減少至回款期限為1個月以內。
第二十一條對於b級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備的不動產抵押等法律手續後，由銷售公司總經理上報公司產銷副總經理審批，經批准後才可首席執行官期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月回款額，同時不超過抵押資產額度。如果原有賒銷額低於本條款標準的，信用額度按從低標準執行，並應逐步減少。其長期賒銷回款期限為1個月，臨時賒銷回款期限為15天。
第二十二條對於評為c級的客戶，銷售公司不得增加授信和給予任何新的賒銷，並派專人**帳款。
第二十三條依據《客戶信用調查評定表》及銷售公司目前交易客戶的賒銷情況，銷售公司還應將賒銷（或代銷）客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發生賒銷、代銷行為的客戶）進行彙總，並填寫《賒銷、代銷客戶彙總表》，報公司產銷副總經理批准。
第二十四條客戶授信額度由公司產銷副總經理審批後，《客戶信用調查評定表》、《客戶信用等級分類彙總表》、《賒銷、代銷客戶彙總表》和銷售合同、相關資料影印件交給公司財務主管保管，作為日常發貨收款的監控依據。
第二十五條銷售公司及業務人員應嚴格執行客戶信用管理制度，按照公司授權批准的授信範圍和額度區分abc類客戶進行銷售，同時加大貨款清收的力度，確保公司資產的安全。
一、公司財務主管具體承擔對銷售公司授信執**況的日常監督職責，應加強對業務單據的審核，對於超出信用額度的訂單，必須在得到上級相關部門的正式批准文書之後，方可辦理。發生超越授權和重大風險情況，應及時上報公司產銷副總經理。
二、對於原賒銷欠款或代銷鋪底金額大於所給予信用額度的客戶，應採取一定的措施，在較短的期間內壓縮至信用額度之內。
三、對於原來已有賒銷欠款或代銷鋪底的不享有信用額度的客戶，應加大貨款清收力度， 確保欠款額或鋪底額只能減少不能增加，同時採取一定的資產保全措施，如擔保、不動產抵押等。
四、對於賒銷代銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結清前，原則上不再進行新的賒銷和代銷。
五、合同期內客戶的賒銷或代銷欠款要**清零一次。合同到期前乙個月內，銷售公司應與客戶確定下乙個年度的合作方式，並對客戶欠款全部進行清收。
六、銷售公司應建立欠款**責任制，將貨款**情況與責任人員的利益相掛鉤，加大貨款清收的力度。
七、公司財務部每月必須審核銷售公司的授信及執**況。
一、銷售公司必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態管理，根據客戶信用情況的變化及時調整授信，確保授信安全，發現問題立即採取適當的解決措施。
二、業務員每月要對享有信用額度客戶的經營狀況做出書面匯報，屬菸廠的客戶，書面匯報的內容應包括： ，如客戶為經銷商，匯報的內容應包括：經銷商總體銷售情況、該經銷商銷售xx紙業股份公司產品情況、任務完成情況等方面的內容；並對匯報的真實性負全部責任。
三、公司財務主管負責提供相應的財務資料及往來情況資料，每月填寫《客戶授信額度執行評價表》後交公司產銷副總經理審核，財務主管對財務資料的真實性負責。
四、銷售公司總經理審核業務員和財務部的書面匯報後，簽署書面評價意見，必要時可對客戶的信用額度進行調整，報公司產銷副總經理批准後作為銷售公司及財務部門下一步的監控依據。
五、原則上調整後的信用額度應低於原信用額度。
銷售公司對業務員或公司其他人員超越授信範圍從事業務經營的行為，須令其限期糾正和補救，並視越權行為的性質和造成的經濟損失對其主要負責人和直接責任人予以下列處分：
（一） 警告；
（二） 通報批評；
（三） 追究行政責任；
（四） 經濟處罰；
（五） 追究法律責任。
注：本表每季度更新一次
公司客戶信用管理制度
一 目的 明確公司的客戶的引入，管理 評價 測評體系。加強公司對於客戶資金 信譽度 內在價值的認可考評。二 適應範圍 本制度適用於輝哥火鍋。三 合同管理 公司在進行消費之前應當先與客戶簽訂合同。月結合同簽訂見下表 四 信用含義 本制度所說的 信用 包括信用額度和信用期限。信用額度指的是在一定期限內允...
客戶信用管理制度
xx公司 一 目的 明確公司的客戶的引入，管理 評價 測評體系。加強公司對於客戶資金 信譽度 內在價值的認可考評。二 適應範圍 本制度適用於 xx公司。三 合同管理 公司在進行交易之前應當先與客戶簽訂銷售合同。銷售合同簽訂及具體管理內容參照銷售管理部的 合同管理制度 四 信用含義 本制度所說的 信用...
客戶信用檔案管理制度
客戶信用檔案是企業檔案整體的重要組成部分，是會計檔案 行政管理 企業經營管理等各類檔案管理的有益的補充和完善。為了加強公司對客戶資訊的掌握，建立 健全客戶信用檔案的收集 保管和查閱制度，以維護公司自身的合法權益，特制訂以下客戶資訊管理辦法。一 客戶信用管理檔案的種類 1.交易往來客戶的資料 詳細記入...