***銀行***
***銀行***
風險管理部
第一章總則
第一條目的
為制定在風險管理制度中規定的利率風險的風險計量和管理方法，制定本制度。
第二條用語定義
本制度中使用的用語定義如下：
1.「標準利率衝擊」是指為了計量利率風險，國際清算銀行(bank for international settlements, 以下簡稱為 「bis」)中提出的年度利率最大變動幅度。
2.「標準修正久期」是指作為bis提出的各到期區間資產和負債的久期推測值，反映利率變動的敏感性。
3.「限額管理部門長」是指風險限額運用和管理部門長。
第二章風險計量
第三條利率風險計量方法
1.利率風險的認定物件如下。trading position除外。
（1）銀行帳戶 : 造成利息收入和利息費用的資產負債和衍生商品交易
（2）信託帳戶 : 原本或有利益保全合同的信託資產和負債
2.利率風險計量是以依據bis的標準frame work計量淨資產價值的最大損失預計額的定量計量方法來計量。
3.淨資產價值的最大損失預計額(以下簡稱為 「利率var」)為利率區間(利率缺口 × 標準修正久期 × 標準利率衝擊)的合計額。
4.對於計算利率var的各要素的適用方法如下：
（1）利率區間適用《表2>標準修正久期的利率區間，為了分配利率區間的利率改動期日適用基準如下：
a.浮動利率商品： 利率變化日
b.固定利率商品： 資金到期日
專案不適用的，利率變化沒有固定日期的商品，以《表1>中的規定為依據。
（2）利率缺口是指生息資產中減去生息負債後，剩餘的金額。
（3）標準修正久期與《表2>相同。
（4）標準利率衝擊是以基準時間起利率在±200bp變動的基準計量。
5.利率var分銀行帳戶人民幣，銀行帳戶外幣折人民幣計算加總。
6.計量和管理中必要時可利用輔助指標。
第三章限額管理
第四條利率風險限額管理
1.利率風險以每月最後一天為基準進行管理。
2.風險管理部長預計超過限額時應及時向該限額管理部門長通報並可要求提交應對計畫。
第四章利率風險危機狀況分析
第五條情景設定
危機狀況分析情景考慮以下事項：
1.反映歷史性經驗狀況。
2.反映和現在利率缺口狀態相符合的狀況。
第六條危機狀況損失估計
危機狀況時的利率var估計為以下歷史情景和假設情景。
1. 歷史情景： 反應亞洲imf外匯危機後至今期間發生的利率最大變動量，設定情景估計利率var。
2. 假設情景： 亞洲imf外匯危機後至今期間發生金融市場構造變化時期估計利率極端變動量，以後發生金融市場構造變化時，預計的利率變動量和利率按照以下程式估計：
（1）設定資料觀測期間和分析期間
（2）測定觀測期間中分析期間的利率變動量
（3）估計觀測期間中構造變化發生時期和利率的極端變動量
（4）計現在構造變化發生時預計的利率極端變動量
（5）估計對以後分析期間的情景設定和利率var
第七條資本的合理性計量
危機狀況分析時對比風險限額和危機狀況利率var，應實施資本的合理性計量。
第八條實施週期
危機狀況分析每年定期實施1次以上。但在市場狀況急劇變化或發現危機狀況徵兆等預計淨資產價值急劇損失時隨時實施。
第九條事後措施
1.需要準備並實行危機狀況分析結果，應對計畫的情況下向限額管理部門長通報。
2.依據上一項接到通報的限額管理部門長應向風險管理部長通報應對計畫及措施結果。
第五章報告
第十條報告物件
1.依據此制度進行月度，季度報告。
2.月度向經營層，季度向風險管理委員會報告。
第六章其他
第十一條不可接收資料
由於電算障礙等非常事件的發生造成月末最後一天不能錄入資料的情況下，利用最近1年中標準偏差替代上1個月最後1天風險量，計量風險量進行限額管理。
第十二條制定和變動
此制度通過經營戰略副行長審核實施。但在對風險計量不產生重要影響的事項，風險管理部長可進行單純字句修改等處理。
附則本制度自發布之日起施行。
《表1> 利率變動期日不明確商品的利率變動期日適用基準
■ 銀行科目
《利率資產》
1. 信用卡債券(card loan除外)
① 一次性付款信用銷售貸款，現金服務：測定日+2日
② 分期付款信用銷售貸款 : 分期付款償還日程
2. 不良資產，代支付金和逾期貸款
① 不良資產： 計量物件除外
② 代支付金： 測定日+1日
③ 逾期貸款
- 本金逾期：測定日+1日
- 利息逾期：與正常貸款相同
《利率負債》
1. 隨時訪問式存款
- 韓幣 : 活期存款, 儲蓄***自由存款
- 外匯 : 外匯活期存款
2. 到期經過存款 : 測定日+1日
3. 信託賬目差：測定日+1日
■ 信託科目
1. 委託金(負債)：測定日+1日
2. 銀行賬目：測定日+1日
《表2> 利率區間和標準修正久期（duration）
(單位 : 年)
利率市場化下的商業銀行利率風險管理
摘要 商業銀行是從事資金借貸業務的金融企業，這種特徵在我國較之發達國家更為明顯，利息收入為其營業收入的主要 在我國平均佔到70 80 隨著金融體制改革的深化，利率風險逐漸上公升為銀行的主要風險，影響到商業銀行的盈利能力和清償能力，主動管理利率風險，找到方法對利率變動造成的風險進行免疫，這是商業銀行風...
風險管理制度
培訓風險防範管理規定 1 目的 為規避公司培訓風險，加強培訓鞏固中歐的專業化管理。2 適用範圍 朱雀假日酒店全體員工。3 職責 1 公司行政人事部負責總部組織的培訓風險防範工作。2 專案部行政管理部負責專案內部的培訓風向防範工作。4 程式 1 風險防範的培訓專案 a 由公司總部組織，聘請培訓講師，由...
風險管理制度
1.目的 為加強公司風險管理，預防事故發生，實現安全技術，安全管理的標準化和科學化，依據aq13013 2008 危險化學品從業單位安全生產標準化規範 制定本制度。2.適用範圍 本程式適用公司在各項管理 生產和危化品儲存 運輸過程中危險源的識別 評價 確定和更新。3.術語 3.1事故 造成死亡 疾病...