財務管理制度

一、財務部職責範圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全的財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計畫，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效**。

5、進行成本、費用**、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全的財務賬目，編制財務報表，並利用財務資料進行分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程專案承包合同和採購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與專案部與施工隊結算，參與採購部與材料**商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款申請流程及審批制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取「借支單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額、借款人銀行賬戶資訊，經本部門主管簽字後報財務經理及總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後，重新貼製差旅費報銷單，作為清賬依據，並入賬。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取「借支單」，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，借款金額，審批程式同第1條。

3、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，到財務部領取「備用金申請單」，詳細填寫備用金借款事由、借款金額，審批程式同第1條。所有備用金借款於每年年度終了報賬時歸還結清。

4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程式同第1條。

5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報賬，報賬後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前賬不清後賬不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總經理批准後方可借支。

8、借款歸還時的報賬流程：填寫「費用報銷單」，將相關的費用支出發票和有效票據貼上在費用報銷單後，寫明借款金額，實際支出金額以及應退/補金額，先提交給部門主管簽字、出納審核無誤之後，交由財務經理和總經理審批。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時經辦人應填寫費用報銷單，將相關的費用支出發票和有效票據貼上在費用報銷單後，寫明費用支出事由，費用報銷金額，先提交給部門主管簽字、出納審核無誤之後，交由財務經理和總經理審批。

4、所有日常購用物品均須到倉庫辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷。

5、補充說明：如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定**人，交財務部備案，指定**人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行**聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。

四、業務類/非業務類對公付款申請：

1、業務類付款申請：僅限於向**商購買原材料及人工費等成本類付款申請時使用，需填寫業務類付款申請單，寫明收款單位的銀行賬戶資訊、合同號、付款金額、及發票交回日期後，提交給相關領導簽字審批；

2、非業務類付款申請：僅限於公司日常的房租、水電費、辦公裝置採購等費用類付款申請時使用，需填寫非業務類付款申請單，寫明收款單位的銀行賬戶資訊、合同號、付款金額、及發票交回日期後，提交給相關領導簽字審批。

五、注意事項

1、以上涉及到的借款單、費用報銷單均應由申請人到財務辦公室領取，不得自行列印或購買單據填寫；

2、涉及到的費用報銷單、業務類/非業務類付款申請單、差旅費報銷單可根據財務部發放的**檔案自行列印，不得修改除了新增行數之外的**格式，可事先填寫好電子版**再列印，但涉及到的申請人、部門主管及總經理簽字必須為手寫；

3、所有付款申請單均需寫明收款人或收款單位的銀行賬戶資訊（包括賬戶名、銀行賬號、所屬銀行的分支行資訊），確保完整無誤，避免影響財務付款效率。

4、提交到財務部的所有單據不允許有任何塗改，若有塗改，一律退回。

六、公司開票資訊

1、由於我公司是小規模納稅人，提交到財務的發票可以是如下型別：

增值稅普通發票（增值稅專用發票也能接受，但應盡量收取增值稅普通發票）、定額發票、捲式機打發票（如的士票）、通用機打發票等。

【注意：開給我公司的發票上如果有可供填寫納稅人識別號的地方，必須填寫我公司的納稅人識別號】

2、開票資訊：

發票抬頭：

納稅人識別號：

發票內容：必須與所購買的商品或服務一致，不能直接填寫「辦公用品」這樣籠統的內容，若對此有疑問可諮詢財務部。

七、財務經理崗位職責

1、編制和執行預算、財務收支計畫，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。

2、進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4、建立健全公司內部核算的組織、指導和資料管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。

5、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計畫、成本計畫、努力降低成本、增收節支、提高效益。

6、參與專案部與施工隊、採供部與材料**商的結算。

7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。

8、完成領導布置的其他工作。

八、出納崗位職責

1、初步審核付款單據，並根據審核完畢的付款報銷單據，及時結清應付賬款；

2、根據每天的現金及銀行流水收支情況登記現金及銀行存款日記賬，並定期核對現金銀行餘額；

3、定期跟進未收回的發票狀況；

4、負責登記財務管理報表：包括差旅費報銷明細表、個人借支明細表、保證金/押金明細表、固定資產明細表、倉庫材料進銷存明細表等，應定期登記彙總，相關資料應與財務系統資料一致；

5、保管現金、銀行付款u盾，定期進行現金盤點；

6、完成領導布置的其他工作。

財務基礎工作規範

財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類：

(1) 外部取得的原始發票;

(2) 公司自製的差旅費報銷單;

(3) 公司自製的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(武漢美尚之家裝飾工程****)、服務專案、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2) 公司自製的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。

(3) 公司自製的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對於確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷；另一種為對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。

二、會計憑證

1、憑證的編號：憑證統一使用記賬憑證，按時間發生先後順序統一編號。

2、憑證的保管：憑證統一由出納每月定期列印、裝訂、保管，並對憑證的總體情況負責。

3、發票的開具：根據客戶提供的資訊開具發票，發票金額不得超過收款金額。

三、會計賬簿

由於會計核算均使用電算化，大部分賬簿由電腦自動生成，應將如下手工賬簿定期列印並歸檔：總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、應付賬款明細賬、工程施工明細賬、工程材料明細賬。

四、財務報表

1、報表分為財務系統報表和日常管理報表。

2、財務系統報表：如資產負債表、利潤表、現金流量表等應定期列印歸檔；

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