中華人民共和國
（適用於核定徵收企業）
稅款所屬期間： 年月日至年月日
納稅人識別號金額單位：人民幣元（列至角分）
國家稅務總局監製
填報說明
一、 本表適用於按核定利潤率，以及按經費支出、成本費用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業（以下簡稱「企業」）。企業自季度終了之日起十五日內向主管稅務機關報送。
二、 企業應當按稅法規定期限向主管稅務機關報送本表，並同時報送主管稅務機關要求報送的其他資料。
三、 企業因確有困難，不能在規定期限內辦理年度所得稅申報，應當在規定的申報期限內向主管稅務機關提出書面延期申請，經主管稅務機關核准，可以適當延期。
四、 企業未按規定期限向主管稅務機關報送本表及主管稅務機關要求報送的其他資料的，依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則的有關規定，予以處罰。
五、 本表中所稱國家有關稅收規定除另有說明外，均指《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的有關規定，以及***、***稅務主管部門根據稅法制定的相關規定。
六、 本表的賬載金額是指企業根據現行國家統一會計制度的規定，記載在相應報表、總賬、明細賬上的彙總或明細金額；依法申報金額是指企業按照現行稅收法律、行政法規、規章和規範性檔案的規定，對賬載金額進行調整後的申報金額。
七、 本表用中文填寫。
八、 本表有關欄目的填寫如下：
1. 稅款所屬期間：填寫公曆年度，自公曆每季度1日起至該季度末止。企業在乙個納稅季度中間開業，或者終止經營活動，應當以其實際經營期為乙個納稅季度。
2. 納稅人識別號：填寫稅務登記證上所註明的「納稅人識別號」或主管稅務機關頒發的臨時納稅人納稅識別號。
3. 金額單位：精確到小數點後兩位，四捨五入。
4. 納稅人名稱：填寫企業稅務登記證上的中文名稱或臨時稅務登記的中文名稱。
5. 居**（地區）名稱及**：填寫設立常駐代表機構的外國企業或來華承包工程、提高勞務等的外國企業的居**（地區）的名稱和**。
6. 「按收入總額核定應納稅所得額的計算」中的應稅專案：企業在我國境內提**稅勞務時，凡同一專案項下，發生適用不同核定利潤率情況的應稅勞務的，均應按照不同的核定利潤率分別填報。
在「應稅勞務名稱」下填寫具體的專案名稱、合同號及應稅勞務的具體名稱。如：「承包某工程建設+合同號+境內工程設計」或「承包某工程建設+合同號+境內工程施工」。
7. 經費支出總額：填寫企業本期實際支出的經費總額。
8. 「按經費支出換算應納稅所得額的計算」中的「換算的收入額」按以下公式計算：
換算的收入額＝經費支出總額÷（1－經稅務機關核定的利潤率－營業稅稅率）
9. 「按成本費用核定應納稅所得額的計算」中的「換算的收入額」按以下公式計算：
換算的收入額＝成本費用總額÷（1－經稅務機關核定的利潤率）
10. 實際徵收率：本表的實際徵收率是指在法定稅率的基礎上，按稅法規定享受所得稅稅收優惠的企業，在稅收優惠期內的企業所得稅徵收率。
不享受所得稅稅收優惠的，填寫本欄時資料應與「法定稅率」欄相同。
11. 宣告人簽字：由設立企業的外國企業法定代表人或其授權代表企業的負責人簽字。
12. 申報日期：填寫實際到主管稅務機關進行納稅申報的當日。
九、本表一式二份，乙份由企業留存，乙份由主管稅務機關備查。
企業所得稅年度納稅申報表
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企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 A類
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企業所得稅月 季 度納稅申報表 B類 填表說明
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