一、,以及實行核定應納所得稅額的居民企業年度終了後，在規定的時限內按照實際經營額或實際應納稅額向稅務機關申報納稅時使用。核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至12月31日。
納稅人年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為實際生產經營之日的當月1日至12月31日。
納稅人年度中間發生合併、分立、破產、停業等情況的，填報公曆當年1月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末。
納稅人年度中間開業且年度內中間又發生合併、分立、破產、停業等情況的，填報實際生產經營之日的當月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人編碼」：填報地稅機關核發的納稅人編碼號碼。
4、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行 「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額，其中納稅人按照稅法規定可享受的不徵稅收入、免稅收入、減計收入從該行中減除後填報。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行 「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行 「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行 「稅率」：填寫《中華人民共和國企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。經濟特區企業按照國稅發[2007]39號文規定的稅率填寫。
12、第12行「應納所得稅額」
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
實行核定稅額徵收的納稅人，填報納稅人按照實際經營額計算的實際稅額或稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：本行不填。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」 ：填報計算結果。計算公式：應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」 -第14行「已預繳的所得稅額」。
企業所得稅年度納稅申報表
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企業所得稅月 季 度納稅申報表 B類 填表說明
10 第10行 應納稅所得額 填報計算結果。計算公式 應納稅所得額 第8行 稅務機關核定的應稅所得率 第9行 換算的收入額 11 第11行 稅率 填寫 企業所得稅法 第四條規定的25 稅率。12 第12行 應納所得稅額 1 核定應稅所得率的納稅人填報計算結果 按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納...
企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 A類
填報說明 一 本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月 季 度預繳企業所得稅時使用。二 本表表頭專案 1 稅款所屬期間 納稅人填寫的 稅款所屬期間 為公曆1月1日至所屬月 季 度最後一日。企業年度中間開業的納稅人填寫的 稅款所屬期間 為當月 季 開始...