目錄實驗一、二償還銀行貸款攤銷計畫設計 1
實驗三現金流量計算及固定資產投資決策分析 5
實驗四企業財務狀況的趨勢分析 9
實驗五製做趨勢分析圖 13
[實驗目的]
1、 了解資金時間價值的含義、產生的客觀基礎、實踐意義等
2、 掌握單利、複利及年金的計算
3、 學習並掌握銀行貸款的基本知識
4、 掌握等額本息還款法
[實驗內容]
1 、excel函式的使用
2、時間價值函式的使用
3、設計個人住房貸款月均還款**式
4、填製個人住房貸款月均還款表
[實驗步驟]
1、複習實驗原理：
個人住房貸款在我國實行抵押加保證的貸款方式，即指借款人以所購房產設立抵押，同時由房產商提供階段性擔保的貸款方式。
貸款方式在一年以內的（含一年），到期一次還本付息，利隨本清，也可採用等額本息還款法；貸款期限在一年以上的 ，借款人可採用等額本息還款法，即在借款期限內每月以相等的月均還款額償還銀行貸款本金和利息。
個人住房貸款的等額本息還款法計算原理是以普通年金終值及其逆運算年償債**的計算方法為依據。
（1）.普通年金終值的計算
普通年金是指一定時期每期期末等額的系列收付款項。普通年金終值猶如零存整取的本利和，它是一定時期內每期期末收付款項的複利終值之和。計算公式如下：
fva=a=a﹒ fvifa=a﹒
式中 fvifa=
（2）.年償債**（已知年金終值fva ，求年金 a）償債**是指為了在約定的未
某一時點清償某筆債務或積累一定數額資金而必須分次等額提取的存款準備金。每年提取的等額存款金額類似年金存款，它同樣可以獲得按複利計算的利息，因而應清償的債務即為年金終值，每年提取的償債**即為年金。由此可見償債**的計算也就是年金終值的逆運算，其計算公式如下：
a=﹒=﹒
2. 閱讀實驗示範舉例：
（1）範例資料：
1）以借款金額10000元計算
2）貸款期限1~5年（含5年）的年利率5、31%
3）貸款期限5~30年（含30年）的年利率5、58%
（2）個人住房貸款月均還款**式
3、個人住房貸款1~30年月均還款表的填製
以借款金額10000元計算1999、9、21起執行
說明：4、實驗習題：輸入以下實驗資料：
（1）以借款金額10000元計算
（2）貸款期限1~3年（含3年）的年利率5.40%
（3）貸款期限3-5年（含5年）的年利率5.76%
（4）貸款期限5年以上的年利率5.94%
5、實驗要求：
根據實驗資料，編制個人住房貸款1--30年月均還款表。
[問題討論]
總結實驗中在月均還款的計算過程等各環節中所出現的問題及解決方法。
[實驗目的]
1、了解現金流量的概念。
2、掌握現金流量的計算和現金流量計算表的填製。
3、掌握固定資產的折舊各種計算方法
4、掌握貼現現金流量指標和非貼現現金流量指標的計算
[實驗內容]
1、 現金流量**式設計及現金流量表的填製
2、 現金流量表中公式的建立
3、 編輯現金流量表
4、 投資**期、淨現值、獲利指數及內部報酬率的計算
[實驗步驟]
1、閱讀實驗原理
（1）了解現金流量及其構成
在投資決策實施方案過程中有現金流出量、現金流入量和淨現金流量，淨現金流量指的是一定時期內現金流入量與現金流出量之間的差額。乙個專案從投資準備到專案結束，經歷專案準備及建設期、生產經營期和專案終止期三階段，因此有關專案淨現金流量的基本公式為：
淨現金流量=投資現金流量+營業現金流量+專案終止現金流量
其中：1）投資現金流量包括投資在固定資產上的資金和流動資產上的資金，其中，投資在流動資產上的資金一般在專案結束是將全部收回。
2）營業現金流量指投資專案投入使用後在壽命週期內由於生產經營所帶來的現金流入量與現金流出量，包括營業現金收入、營業現金支出和交納的稅金數量；
3).專案終止現金流量主要包括固定資產的殘值收入和收回原投入的流動產。
（2）了解投資**期pp
投資**期是指自投資方案實施起，至收回初始投入資本所須的時間。
（3）了解淨現值npv
淨現值是指在投資方案整個實施過程中，未來現金流入量的現值之和與初始投資之間的差額，公式為：
npv=
（4）了解獲利指數pvi（現值指數）
獲利指數是指在投資方案整個實施過程中，未來現金流入量的現值之和與初始投資之間的比值，公式為：
pvi=
（5） 解內部報酬率irr
內部報酬率是指在投資方案整個實施過程中，當所有現金流入量年份的現值之和與所有現金流出量年份的現值之和相等的方案報酬率，公式為：
=02、實驗示範舉例：實驗資料：
大華公司準備購入一裝置以擴充生產能力。現有甲、乙兩個方案可供選擇，甲方案需投資10000元，使用壽命為5年，採用直線法計提折舊，5年後裝置無殘值。5年中每年銷售收入為6000元，每年的付現成本為2000元。
乙方案需投資12000元，採用直線法計提折舊，使用壽命也為5年，5年後有殘值收入2000元。5年中每年的銷售收入為8000元，付現成本為第1年3000元，以後隨著裝置陳舊，逐年將增加修理費400元，另需墊支營運資金3000元，假設所得稅為40％，試計算兩個方案的現金流量。
實驗結果：
（1）營業現金流量計算表及現金流量計算表的設計。
（2）填列兩個方案的營業現金流量計算表及兩個方案的現金流量計算表。
（3）用貼現現金流量指標（npv、 irr、 pvi）比較兩個方案的優劣。
（假設資本成本為10%）
4、實驗習題：輸入以下實驗資料：
航遠公司準備購入某裝置以擴充生產能力。現有甲乙兩個方案可共選擇，甲方案需投資16000元，使用壽命為5年，採用直線法折舊，5年後裝置無殘值。5年中每年銷售收入為8000元，每付現成本3000元。
乙方案需投資12000元，使用壽命也為5年，採用直線法折舊，5年後裝置殘值收入4000元。5年中每年銷售收入為10000元，每付現成本第一年4000元，以後隨著裝置的陳舊，逐年將增加修理費200元，另墊支營運資金3000元。設所得稅率為40%。
（假設資本成本為6%）。
5、實驗要求。
1）設計營業現金流量計算表及現金流量計算表。
2）計算並填製全部現金流出量表
3）分別計算兩個方案投資**期
4）分別計算兩個方案的淨現值
5）分別計算兩個方案獲利指數
6）分別計算兩個方案內部報酬率
[問題討論]
總結實驗中在現金流量計算及投資決策方法等各環節中所出現的問題及解決方法。
[實驗目的]
1、掌握趨勢分析方法和杜邦財務分析方法，趨勢分析是財務管理中一種重要分析方法，根據企業連續數期的會計報表資料，通過實驗，比較各期有關專案的數額，以揭示財務狀況與經營成果的變化趨勢。杜邦財務分析方法是利用各財務指標間的內在關係，對企業綜合經營理財及經濟效益進行系統分析評價的方法，通過實驗，分析各分解指標的變動對淨資產收益率的影響來揭示企業獲利能力及其變動原因。
《財務管理》實驗指導書
實驗一 貨幣時間價值計算 實驗時數 2 實驗型別 綜合性 內容提要 關於終值 現值 年金終值和年金現值的計算，以及相應求解函式的掌握，並通過時間價值係數表的編制，掌握模擬運算表。實驗步驟 1.了解excel操作基本規範 2.了解有關計算貨幣時間價值的財務函式 3.編制組合的時間價值係數計算表 4.製...
集團企業財務管理
摘要建立以產權管理為主的集團財務管理體系，各成員企業在集團的計畫控制下行使自主經營權，變粗放型管理為集約型管理方式，使整個集團財務成為乙個有機的整體，是集團企業財務管理的發展趨勢。關鍵詞集團財務管理 前言隨著經濟環境的變化，企業的管理方式由 粗放型管理逐步衍變為集約型管理 提高資金的利用率 降低企業...
企業財務管理目錄
劉娥平 第一章總論1次 第二章財務管理的價值觀念 2.5次 第三章企業資金的籌集 1.5次 第四章資金成本與資金結構 3次 第五章固定資產投資2.5次 第六章 投資1.5次 第七章營運資金管理2次 第八章利潤管理1.5次 第九章財務報表與分析 1.5次 第十章企業併購的財務管理 第十一章國際財務管理...