專案施工及工程付款管理規定

工程專案驗工計價及付款管理規定

為全面執行《總公司專案管理暫行辦法》，切實推行責任成本管理各項制度，規範在建專案的驗工計價管理工作，及時發現和糾正專案管理中存在的問題，實現公司專案精細管理的目標，特制訂本實施細則。

一、隊伍選擇及合同簽訂

1、嚴格按照公司《外部施工管理辦法》的規定選擇施工隊伍，並對其在信譽、施工能力、施工質量等方面做出評價，對表現好的申請公司列入《合格施工分包方名冊》。

2、施工隊上場前要明確單價，簽訂施工合同，施工安全合同、，施工合同、安全合同、必須採用公司範本；合同單價應控制在公司給定的指導單價範圍內，嚴格避免工序單價利潤分布不平衡。

3、施工隊必須交納履約保證金，專案部不得從計價款中代扣。不簽合同、不交納履約保證金不能上場。

4、專案部主持施工合同談判，報公司核實批准後才能正式簽訂。

5、施工隊組織施工的，要完善用工人員登記制度，並根據工種不同辦理保險。

6、施工隊已簽訂的施工合同，在施工過程中嚴格按照合同內容執行。

二、驗工計價管理

專案部要嚴格執行公司規定，堅持按進度表對施工隊伍進行驗工計價，每項工程必須對施工隊進行徹底清算，並報公司工程部部審核內審。

（一）、成立驗工計價內審領導小組

工程部要成立驗工計價領導小組。

（二）、驗工計價程式

驗工計價嚴格按程式進行，根據各部門主要職責及監控職能實行雙控制度。

1、已完工程數量的確認

⑴驗工計價一律填製《已完工程數量表》，實行專案領導和業務部門共同確認、簽認制度，即：測量隊、工程技術員、主管工程師、總工程師、外部施工隊伍負責人共同確認後方可計價。

⑵變更工程按照上述要求另行單獨填製《已完工程數量表》。

⑶臨時使用施工隊、機械給專案部施工，必須經專案經理和分管施工生產的副經理同意，能以工程數量計價的盡量以工程量計價，難以計量的以台班計算，但必須由呼叫人和現場主管現場簽認；使用施工隊工人時，要經分管施工生產的副經理同意，計價時也由呼叫人和現場主管及時進行簽認，以上單據最遲在2日內交計畫部或財務部，否則不予計價。

⑷臨時設施完工後，由工程部及時驗收工程量，完善簽認手續。

⑸外部施工隊完成工程數量現場簽認將作為一項制度，嚴格執行，今後凡發現因工程數量施工隊現場沒有簽認，造成施工隊與專案部扯皮，追究分管施工的責任。

2、材料、機械台班數量確認

⑴綜合單價承包的工隊，如由專案**主材，合同中須附甲供材料**一覽表，並嚴格按領用材料數量乘以供料**及時轉財務列其成本。

⑵僅為勞務費用承包的工隊，物資部應根據工程部提供的工地用料計畫數量（定額）與工隊實際庫存量進行限額發料，發料數量及時與工程進度校核。避免倒賣材料套取現金的現象發生。

⑶物資部門必須建立材料的各種明細台賬，並及時、準確地予以登記；特別是包清工的隊伍，要將專案提供的主材和工隊自行採購的輔材分開列帳，不得混淆，每週末必須給財務部提供各施工隊消耗材料清單，超過限額的材料消耗要在計價總額中扣除。

⑷由專案部提供給施工隊使用的已包含在綜合單價中的風、水、電等費用，要在計價中及時扣除。

3、驗工計價表填製

⑴專案計畫部門根據《已完工程計價數量表》編制《驗工計價表》，嚴格採用局集團公司統一制訂**並履行簽字手續。計價表一式三份，計畫部、財務部、外部勞務隊（或內部作業隊）各執乙份。計價表由雙方相關人員簽字認可後，由計畫部直接將計價表遞交到財務部，同時財務部門列帳時應核對開累計價數和質保金，拒絕接受影印件計價表，全部原始計價資料存財務部入帳。

⑵計畫部對下計價時，應按合同規定預留5%-10%的工程質量缺陷保修金，在計價表中以「負數」反映，財務掛應付帳款並列進成本，退還時間應與業主退還時間同步。

⑶專案驗工計價原則上按月進行，對於專案複雜、工隊較多按月計價難以實現時，必須按季對施工隊辦理計價結算。做到完工隊伍撤離現場時辦完末次計價手續，末次驗工計價必須註明「末次計價」字樣，並與外部勞務隊簽訂結算協議,讓外部施工隊註明無任何遺留問題。專案不得將遺留問題移交公司。

⑷對於已經施工並上報業主但尚未批覆的變更設計，專案不得以業主未批覆為理由對分包隊伍不計價，應採用合理單價按實際完成數量及時計量，避免長時間不計價而引起的經濟糾紛。

（三）其他有關規定

⑴專案對下計價實施臺帳法管理，計畫、工程、財務、物資部門按集團公司責任成本管理體系有關要求建立相關臺帳並定期核對。工程與計畫部門要定期掌握工程進度，防止超前計價或多計、漏計現象；財務部與計畫部要定期核對已計價金額，已撥付工程款額，防止超付款問題發生；材料部門要以限額發料為依據和施工隊及時核對材料發生數量和金額，防止工隊超領或套取倒賣材料現象，並每週與財務、計畫、工程部門核對數量。

⑵驗工計價要按照單位工程、分部工程、分項工程列出細目，不得累加，便於核算。

⑶在外部勞務隊伍計價中，設計內數量和變更設計數量在外部勞務隊伍驗工計價時要嚴格區分，分別編制驗工計價單。要嚴格掌握施工圖數量。

⑷中途計價時，工程借款的支付一般不得超過計價總額的85％，其餘待工程驗交合格後付款達95％後停付，餘5％保修金待竣工交付結算一年後，視質量情況按雙方合同約定的比例返還，期間出現質量問題所發生的全部修復費用在保修金中扣付。

三、計價款撥付

1、在施工過程中嚴格按計價數撥款，如急需工程用款一次付款金額在10000元以下的，由專案經理直接審批給予支付，超過10000元的，由專案工程、計畫、物資、財務部按附表要求簽署意見後呈報專案經理審批，根據專案資金情況控制在工程進度90%以內支付工程款。（專案進度款撥付審批單附後）

2、如果財務部門在辦理付款過程中，發現已發生往來成本大於計價產值的要及時以書面形式上報給公司財務部和成本管理部。

3、物資部轉財務的應付材料款單據（包括主材及地材）必須加蓋現場試驗室的檢驗合格章並收集對應的材質單和檢驗報告後，財務部門方能付款。

4、工程竣工，末次計價經過各部門聯籤並扣除質保金後，由財務部簽署意見，經專案經理批准後，根據具體的情況支付剩餘工程款。

5、支付方式，財務部門在支付各項款項時嚴格按財務規定辦理，嚴禁大額現金支付。

四、處罰辦法

1、不簽合同和不計價的施工隊，財務部有權拒絕付款，由此造成的停工等後果財務部門不負任何責任。專案經理承擔責任，並進行內部通報及經濟處罰2000元。

2、對於不按本辦法要求時間及時計價，公司將對專案驗工計價領導小組的所有成員每人每次罰款1000元，對專案經理每次罰款2000元，並實行累進計算。

3、如果發生勞務隊材料消耗超標，超出設計限額部分要求物資部門出具詳細資料，計畫部門在計價中按120%扣除，同時對專案經理、物資部長及相關責任人各按造成損失的5%予以經濟處罰。

4、工程急需用款每次撥款10000元以上的單據各部門簽字手續必須齊全，否則要給予專案經理和財務主管各按付款金額的5‰、2‰予以罰款。由於不執行上述辦法而造成的超付工程款，給予有關責任人3％～5％的罰款並移交公司紀委追究其責任。

5、以上處罰由公司在專案執法檢查、成本管理檢查、竣工審計等實施過程中由檢查人員填製內部處罰通知書，公司財務部統一轉收。

五、其他

本規定適用公司所屬各工程專案，由公司工程部負責解釋。

計價撥款過程控制圖

提供已完工程數量表

按合同數量審核

對已完工程安全質控制總量

量簽署意見

掌握工程進度，定期核對，防止超前計價、多計、重複計價現象

出具驗工計價明細表核對有無合同

定期核對已計價金額、已付款額度，質保金扣留額度，防止超付款

提供各部位材料設計用量

根據設計限額發料根據已完工程審核材

並加蓋檢驗合格章料是否超消耗

根據工程進度定期核實工隊材料是否超限額，防止超領或倒買材料現象

或根據合同、計價表動態監控，掌握工隊

材料轉帳單列帳計價收入及總成本情況

定期成本分析，向驗工計價領導小組通報各工隊計價收入、成本及撥付款情況。

各部門驗工計價主要職責及監控職能

工程部：計算施工圖數量及各種物資數量，負責現場已完工程數量的簽認，建立工程數量控制台帳，並監督工程實體材料消耗情況。

計畫部：核對施工圖數量及各種物資數量，施工合同簽定並按合同計價，按合同數量審核計價工程數量，建立驗工計價臺帳。

物資部：物資採購、**、管理，並按設計限額發料，及時結轉財務列帳，建立物資收發料台帳。

財務部：及時準確歸集各項成本，按計價表付款，嚴格執行撥款審批制度，監控民工工資發放情況。

驗工計價審批表

施工單位年月期

專案施工及工程付款管理規定

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員工借款及採購付款管理規定

財務付款及報銷規定

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