第一部分：引言
1．本報表收集銀行業金融機構的利率風險資訊。通過對銀行業金融機構的利率風險資產與負債的重定價期限的統計，在利率平行上公升200個基點的假定前提下，分別從利率風險對盈利水平的影響以及對經濟價值的影響兩個角度衡量銀行業金融機構潛在的利率風險水平。
2．本報表衡量利率風險對銀行業金融機構經濟價值的影響時，採用巴塞爾委員會《利率風險管理及監測原則》（2023年7月）附錄的標準化框架方案計算。
第二部分：一般說明
1．報表名稱：利率重新定價風險情況表
2．報表編碼：銀監統0020號
3．填報機構：各國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、企業集團財務公司和汽車金融公司（汽車金融公司只報送第ⅱ部分）。
4．報送口徑、頻度及時間：法人彙總資料（半年報）為半年後40日內。
5．報送方式：以電子報表形式報送銀監會。
6．資料單位：萬元，百分比。
7．四捨五入要求：金額保留兩位小數，百分比保留兩位小數。
8．填報幣種：本表分為交易賬戶和銀行賬戶兩部分，並分別按不同貨幣種類填報，所有外幣應折算為等值人民幣。銀行業金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最後一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。
美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最後一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。
第三部分：具體說明
本表利率風險包括銀行業金融機構的資產負債表內和資產負債表外的利率風險。
填報機構應按不同貨幣種類分別填報本表各項內容，其中**或復合貨幣如特別提款權為單位的交易情況，應作為單獨的貨幣種類進行填報。填報機構應分別報送佔總資產5%以上的外幣幣種的利率風險資料。對於外幣結構較簡單的銀行業金融機構，經銀監會同意可只報送部分主要幣種報表內容，但應至少分別報送人民幣和美元報表內容。
填報機構以代客交易為目的衍生交易產品，在市場上進行的僅多空方向不同且方向相反的交易（背對背交易）可不在本表填報，但需滿足以下條件：（1）背對背交易必須是同時間進行，機構在任何時間都不承擔市場風險；（2）有關產品的客戶在任何情況都不能要求填報機構取消或提早贖回。
對於衍生產品交易業務利率風險較低的機構，經銀監會同意可不填報衍生產品交易業務報表部分（第[9.1]至第[9.]行）。
本表中部分相關概念解釋如下：
自報告日起到最近可重定價日或到期日的期限：是指自報告日起至該金融工具最近可重定價日或到期日之間的時間段。
固定利率：是指在金融工具的業務合同中，借貸雙方明確約定在該業務持續期間不得變更、固定不變的利率。
浮動利率：是指在金融工具的業務合同中，借貸雙方約定在該業務持續期間，在指定的日期，或者根據某些參考利率的變動，而可以一次或多次變更的利率。如果一筆業務的利率可浮動，但約定浮動有上限或下限，若該筆業務利率已經達到上限或下限，則視同為固定利率，只有在重新浮動後，才再作為浮動利率。
可重定價或到期的生息資產/付息負債：是指在本表指定的最近可重定價日或到期期限內可以重新確定利率的業務，或將結束的業務。對於到期的或者固定利率的生息資產/付息負債，其業務結束日即為該筆業務的重定利率日。
生息資產和付息負債重定利率日期的確定：（1）對於固定利率業務，合同規定的業務到期日即為重定利率日。（2）對於浮動利率業務，合同規定的距報告日最近的利率調整日即為重定利率日，例如一筆浮動利率業務的合同規定，每年的6月30日和12月31日為利率調整日，若報告日為3月31日，則該筆業務重定利率日為6月30日。
如果報告日已超過浮動利率業務的最後利率調整日，則該筆浮動利率業務的到期日即為重定利率日。（3）對於所適用的參考利率的變動日期不能確定的業務，填報機構在填報時應假定所適用的參考利率的變動日期為緊接報告日的工作日，並按距報告日最近的可重定利率日將其填報在適當的時間段。這類生息資產和付息負債如：
利率隨央行基準利率調整的住房按揭貸款、存放**銀行款項、活期存款等。（4）逾期貸款若未轉為非應計貸款的，應填報在距報告日最近的時間段（即1個月）內。其他逾期債權資產也按此方法確定其重定利率日。
（5）客戶可隨時提取的固定利率的存款（如住房儲蓄存款），也應填報在距報告日最近的時間段（即1個月）內。
本表的生息資產和付息負債，包括雖在賬面不產生利息，但其價值卻受利率變動影響的業務。此類業務一般為折價發行的金融工具，如零息債券等，其到期日即為重定利率日。
分期償還的生息資產和付息負債，需根據其分期償還的日期安排，將生息資產和付息負債區分為不同的部分，按這些不同部分的重定利率日填入本表規定的時間段內。例如一筆人民幣1億元的固定利率貸款，合同規定半年後歸還4000萬元，一年後歸還6000萬元，如果報告日和貸款發放日是同一日，那麼該筆業務分為4000萬元和6000萬元兩部分，其中4000萬元為大於3個月且小於等於6個月時間段內，6000萬元為大於6個月且小於等於1年時間段內。
對於按揭貸款，賬面尚未償還的本金，減去自報告日起到距報告日最近的重定利率日這一時間段應償還本金（簡稱減數）後的餘額，按重定利率日後的期限，填入本表指定時間段。而減數部分按照合同約定的償還期限分別填入本表指定時間段。例如一筆人民幣36萬元住房按揭貸款，合同規定月還款本金1萬元，每年1月1日為重定利率日，在報告日6月30日尚未償還的本金為24萬元。
那麼該筆業務在下年度1月1日重定利率日後的金額為18萬元（等於本金24萬元與6個月還款本金6萬元之差），填入本表大於6個月且小於等於1年時間段內；在報告日和下年度1月1日重定利率日之間的金額6萬元，其中1萬元填入本表中1個月以內時間段，2萬元填入本表大於1個月且小於等於3個月時間段，另3萬元填入本表大於3個月且小於等於6個月時間段內。
嵌入衍生金融工具的填報方法：嵌入衍生金融工具（即嵌入到非衍生合同（簡稱主合同）中的衍生金融工具）若按有關會計制度規定不必與主合同分拆核算的，則在填報本表時也不做分拆，而是將其整體作為所持資產或負債填報在[1.]至[5.
]的適當專案；嵌入衍生金融工具若按有關會計制度規定應當與主合同分拆核算的，則在填報本表時也應分拆，其中主合同作為所持資產或負債填報在[1.]至[5.]的適當專案，分拆出來的衍生金融工具填報在[9.
1]到[9.12]的適當專案。
關於衍生產品交易業務的複式記錄法：衍生產品交易業務應拆分為基礎工具，以基礎工具的名義本金進行填報。在填報衍生產品交易業務的風險頭寸時，採用複式記錄法：
一方面根據相關合約的生效時間填報風險頭寸，另一方面根據相關合約的到期時間填報風險頭寸。如若作為**乙份2個月後生效的3個月期限的遠期利率合約的賣方，便應將該交易填報為5 個月期的多頭，及2個月期的空頭。
[1.生息資產]：是指填報機構以收取利息為條件（或隱含利息條件，即雖不收取利息，但其價值卻受實際利率影響，如**的零息債券）對外融出或存放資金而形成的資產。
應計利息已轉作表外核算的資產，如非應計貸款和本金或利息逾期超過90天的拆放同業款項等，不在本專案填報，而應填報在[2.非生息資產]項；生息資產以賬面餘額填報，不扣減已計提的相應資產減值準備。
上述兩項規則適用於本表[1.]、[1.1]、[1.2]、[1.3]及[1.4]項。
[1.1金融機構間融資形成的資產]：是指填報機構通過金融機構間市場對其他金融機構融出或存放資金而形成的資產。
包括存放同業款項、拆放同業款項、對金融機構的**返售類資產、系統內借出款項等。存放**銀行款項不在本專案填報，而應填報在[1.4其他生息資產]項。
[1.2計息的各項貸款]：是指填報機構對企業和個人的貸款債權，包括貸款、**融資、票據融資、融資租賃、對非金融機構**返售資產、透支、各項墊款等。
[1.3債券投資]：是指填報機構所持有的債券（債券定義同資產負債表[12.1]項）。
[1.4其他生息資產]：是指未能歸類在金融機構間融資形成的資產、各項貸款和債券投資中的生息資產。
[2.非生息資產]：是指自資產形成時起就不產生利息的資產以及應計利息已轉作表外核算的資產，主要為不計息的系統內往來資產、應收款項、固定資產、無形資產、非應計貸款等。
非生息資產以賬面淨值填報，即應扣減相應的折舊與攤銷額，但不扣減已提取的相應資產損失減值準備。
[3.資產方合計]：等於本表 [與[項之和。
[4.付息負債]：是指填報機構以支付利息為條件（或隱含利息條件，即雖不支付利息，但其價值卻受實際利率影響，如發行零息債券）對外融入或吸收資金而形成的負債。
[4.1金融機構間融資形成的負債]：是指填報機構通過金融機構間市場向其他金融機構融入資金而形成的負債。
包括同業存放款項、同業拆入資金、對金融機構的賣出回購類負債以及系統內借入資金等。
[4.2活期存款]、[4.3定期存款]：是指填報機構吸收的單位和個人的活期存款、定期存款。
[4.4發行債券]：本專案反映填報機構為籌集資金而實際發行的債券。
[4.5其他付息負債]：是指未能歸類在金融機構間融資形成的負債、活期存款、定期存款和發行債券中的付息負債。
[5.非付息負債]：是指自負債形成時起即不需要支付利息的負債，主要包括應付款項、預提費用等。同時，各項資產減值準備也以正值填報在本專案。
[6.所有者權益]：包括實收資本、資本公積、盈餘公積、一般準備、未分配利潤等。所有者權益應以填報機構的記賬本位幣或人民幣的貨幣幣種填報。
重新定位工作的目的
如果把工作當成一種樂趣，那麼人生就是天堂 如果把工作當成一種義務，那麼人生就是地獄。要為自己工作，就要學會享受工作。享受工作的乙個最大表現就是會認為人生最有意義的就是工作，與同事 老闆相處是一種緣分，與顧客 生意夥伴見面是一種樂趣。乙個人工作時，如果能以精益求精的態度 火焰般的熱忱，充分發揮自己的特...
重新定義公司讀後小心得
2，在執行上改變隨性和不成系統的方式，把過程系統化 標準化，並不斷調整和修正，讓它更有效。原則和細節，都不可缺。3，加入其他人，來修正自己的經驗主義和偏見。第四章決策 共識的真正含義 觀己在前，知人在後，缺一不可。明確出自己，拼命加強自己明確的心向。在其他部分 與人合作 與人合作 的基礎是共識，明確...
成品油新定價機制落實
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