根據《吉林省社會保險管理資訊系統2.0版》的規定，現將審計部門內部控制制度職權歸納如下：
一、 在職新增審計
對新增人員的基本資訊，基礎資訊進行審計。如果複核不能通過，則此人不能進行參與單位作帳及個人賬號繳費記賬處理。
二、在職、退休人員基本資訊審核
審核在職、退休人員修改的基本資訊是否符合條件，生成審核記錄。
三、統籌外轉入賬戶審計
審核轉入人員提供的相關材料、基本資訊錄入、賬戶資訊記錄等情況。審核通過後，人員資訊和賬戶資訊生效。否則需要重新審核。
四、 轉出**審核
審核要轉出參保人員提供的相關材料，對轉移**及其轉移資訊進行審計。如不能通過，則不能列印轉移單據和進行轉移**支付業務。待修改後重新審計。
五、 養老、失業待遇發放審核
在每月15日前，對上月的養老、失業待遇發放業務進行事後對比審核，對審核不能通過的單位停止發放，待遇審查修改後再重新審計。
六、 一次性待遇當即支付審核（在職）
在每月15日前，對於辦理在職死亡和出國定居進行退保的業務所產生的一次性待遇支付資訊進行審計。如不能審核通過的，則不能列印單據和進行支付待遇業務。待修改後再重新審計。
七、 退收審計
對以個人身份參保人員在辦理減員（人員變更減少）的業務進行審核，對比其變更時間、審核退收金額及其基本資訊，如不能審核通過，則不能列印單據和進行支付待遇業務。待修改後重新審計通過。
八、 重複參保人員退保審計
審核重複參保人員退保是否符合條件，退保返還的金額是否正確。
九、 退休人員死亡審核
審核退休死亡人員所在單位或家屬提供的相關材料，對其變更資訊、個人賬戶返還額、撫卹金、喪葬費及其基本資訊進行審計。如不能通過，則不能列印單據和進行支付待遇業務（不進入下期應付核定，支付業務）。待修改後重新審計。
十、失業人員死亡審核
審核失業死亡人員所在單位或家屬提供的相關材料，對其變更資訊、應領尚未領取的失業保險金、撫卹金、及其基本資訊進行審計。如不能通過，則不能列印單據和進行支付待遇業務。待修改後重新審計。
十一、養老、失業補建賬戶審核
對補建業務進行審核。審核是否符合補建賬戶條件，審核不通過的補建操作不生效。
十二、單位工資與基數複核
將單位應收核定後產生的工資和與基數進行複核。
十三、單位滯納金緩繳審核
對單位緩繳的滯納金進行審核。審核緩繳滯納金的單位及滯納金緩繳比例是否符合要求。
十四、失業人員、離退休人員停發續發審核
審核失業人員、離退休人員停發續發資訊是否符合條件。
十五、養老保險關係接續審核
審核養老保險關係接續是否符合條件。
十六、對重要資料的預警
對養老、失業的支付資料，對在職、退休人員的死亡資料，對重複參保退款人員的資料進行預警。掌握本期各類發放金額超過最大支付上限的人員。
存貨內部控制制度審計
第一條為加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯並提高資金使用效益，保障集團財產物資的安全完整和會計資訊的合法 真實 準確 完整，依據集團有關規定，制定本制度。第二條本制度所稱存貨管理內容包括 產成品 庫存商品 在途商品 原材料 半成品 在產品 委託加工產品 低值易耗品 包裝物等在採購 ...
內部控制制度審計流程
一 目的 內部控制審計的目的是合理地保證組織實現以下目標 一 遵守國家有關法律法規和組織內部規章制度 二 資訊的真實 可靠 三 資產的安全 完整 四 經濟有效地使用資源 五 提高經營效率和效果。二 內部控制制度審計程式說明 一 了解組織崗位設定 人員配備是否符合內部控制要求。二 審閱組織各種檔案，了...
預算管理內部控制制度審計
5 實施銷售收入的截止測試，查詢有無未經認可的大額銷售，有無為完成預算而人為虛列銷售收入。6 銷售成本預算的實質性測試應當分解為對直接材料 直接人工 製造費用的實質性測試，一般從審閱明細賬入手，抽查有關的費用憑證，驗證直接耗用 間接分配是否真實 合理。是否與先期預算相符。7 獲取或編制銷售費用 管理...