作者：朱豔
**：《財經界·學術版》2023年第04期
摘要：資金集中管理主要是指集團企業通過建立統一賬戶的形式，對其子公司的資金排程、運作、結算等實施集中統一地管理，從而使集團企業能夠全面掌握、指導與監督各子公司的資金流向。國有企業資金集中管理對於提高資金配置效率，增強國有企業資本的造血功能具有重要意義。
本文在論述了國有企業資金集中管理的利弊的基礎上，分析了國有企業資金集中管理問題的解決方案。
關鍵詞：國有企業資金集中管理利弊
一、國有企業資金集中管理的利與弊
（一）優勢
對於企業而言，資金不僅是其生存發展的重要基石，同時也是企業財務管理的核心。國有企業作為我國經濟發展的支柱，其資金配置、運作與管理質量與效率對於國有企業發展，乃至我國經濟發展具有重要影響。國有企業資金集中管理優勢主要體現在如下方面：
首先，強化內部控制，提公升資金利用率。資金集中管理通過統一賬戶的形式實現企業收入與支出的系統管理，使企業的資金調撥與收付狀況完處於監控之下，有助於實現各子公司之間的協調，提公升國有企業的資金管理效率。在資金集中管理中，結算中心會制定必要的資金管理、內部控制以及業務操作等相應的規定，從而使企業的部分分散資金得以有效控制。
而且在貨幣資金支付業務的辦理過程中，必須經過集團內部審批以及結算中心的確認方可辦理，從而使企業的內部控制得以強化，利於企業資金執行的安全性與合規性。
其次，利於降低企業經營與財務風險。實施資金集中管理，通過資金預算的系統管理，利於實現國有企業現金流量的流入與流出管理，有助於實現企業資金收支平衡，並運用集中管理方式，可綜合對集團企業及其子公司的財務與經營狀況進行分析，實現合理的風險評估，使企業財務與經營風險降低。同時，國有企業實施資金集中管理，有助於企業各分公司償債能力的增強，降低各分公司的經營風險，從而增強整個企業的抗風險能力。
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