1 目的
以獨立超然之立場，確認本公司各單位應行業務有否按規定確實執行，進行中業務是否妥當，從中發掘問題，建議革新方案，以達成企業經營合理化。
2 適用範圍
本公司與審核活動相關的所有人員
3 職責
3.1審核員：依計畫及指示履行審核工作。
3.2審核主管：根據公司執行狀況及領導關注重點制訂計畫並彙總報告。
3.3受檢單位主管：配合審核員查核工作並對異常專案制定改善方案並落實。
4 內容
4.1 審核概念
4.1.1 定義：
審核是一項有系統且具獨立性的查驗，收集證據並對證據進行客觀的評價，以確定相關的活動及其結果是否與規劃內容一致，規劃內容是否有效實施，且規劃內容是否適合達成目標，或是否滿足相關之審核原則（如iso條文），並最終形成檔案的過程。
4.1.2 目標：
審核的初期目標是驗證目標、任務、制度、流程、體系檔案是否被執行人員理解，是否可行並得以持續執行；審核的最終目標是如何改進目標、任務、制度、流程、體系並使之執行更加有效
4.2審核作業
4.2.1 審核依據
4.2.1.1 相關檔案：iso/qs/ehs/ohsas標準、品質手冊、程式檔案、組織執掌與說明、相關標準、法規與客戶要求。
4.2.1.2 操作流程及制度
4.2.1.3 專案計畫、任務、目標
4.2.1.4 會議紀要、領導指令
4.2.2 審核範圍
4.2.2.1 屬於公司內部審核；
4.2.2.2對集團公司所有有據可依之事項均可稽查核實，包含但不限於品質、環安體系審核；
4.2.2.3對內部控制制度進行檢查，以衡量現行政策與程式之有效性、遵循程度與對各項營運活動之影響，並適時提供改進建議
4.2.2.4複核內部各單位及子公司自行檢查的內部控制之結果報告，並同審核發現的內部缺失、異常事項及其改善狀況，以作為高層評估整體內部控制制度有效性或出具內部控制制度宣告之依據；
4.2.2.5其他有關公司各項經營活動，營運效果及效率執**況之業務檢查。
4.2.2.6主管機關檢查、簽證會計師查核所發現缺失事項之追蹤考核。
4.2.2.7董事會或總經理交辦事項之審核。
4.2.3審核特點
4.2.3.1內部審核工作系由組織內成員執行，而有別於由會計師執行之外部審核。
4.2.3.2 內部審核查核範圍廣布於組織內之各項業務，而非侷限於會計財務方面。
4.2.3.3 內部審核為管理控制系統之一環，卻又因其目的系評估其它控制措施之效能，而有別於其它管理控制措施，可謂「管理中的管理」。
4.2.3.4 內部審核最終目的在幫助管理者達成有效的管理。
4.2.3.5內部審核由高層主管為有效管理公司而設，審核之實況及改善成效應回饋於高層參考。
4.2.4 審核員要求
4.2.4.1 學習並掌握公司各項計畫、任務、目標、管理流程、制度、崗位職責，審核各部門、各崗位是否按規則進行作業，是否達成目標
4.2.4.2以公司相關規定為標準，以事實資料為依據，客觀公正調查處理問題，並對整改專案持續跟進
4.2.4.3編制審核計畫並按時達成
4.2.4.4編寫審核報告，在相關例會上發布，向全公司宣傳互相借鑑並改善
4.2.4.5組織相關人員開展審核案例分析
4.2.4.6高標準自我約束，接受被審核部門監督
4.2.4.7對以下涉及事項進行具體審核：
4.2.4.7.1 公司年度內部審核計畫之擬訂事項
4.2.4.7.2業務管理各項作業之審核事項
4.2.4.7.3採購及物料管理作業審核事項
4.2.4.7.4財務管理各項作業之審核事項
4.2.4.7.5人事管理各項作業之審核事項
4.2.4.7.6 固定資產管理作業之審核事項
4.2.4.7.7行政管理各項作業之審核事項
4.2.4.7.8生產管理與品質管理之審核事項
4.2.4.7.9審核報告撰擬陳報與送請查閱事項
4.2.4.7.10各項業務審核應行改善建議事項
4.2.4.7.11審核執**形之陳報主管機關事項
4.2.4.7.12其它各項有關審核業務處理及交辦事項
4.2.5審核流程
4.2.5.1制定審核計畫：審核主管依據全公司經營活動狀況及領導要求，擬定審核年度計畫，報高層長官核示後，展開審核作業。
4.2.5.2發出審核通知：審核主管依計畫內容，發出審核通知至各有關單位實施業務檢查。
4.2.5.3資料蒐集與分析: 各單位需配合審核組，並提供審核所需之資料。
4.2.5.4實地檢查: 審核員依實地作業了解，發掘問題點、異常點，並如實記錄。
4.2.5.5審核結果檢討會召開：會同受檢單位召開審核結果檢討會，共同研討改善對策與方案。
4.2.5.6撰寫審核報告及建議：撰寫審核異常事項說明與改善建議報告。
4.2.5.7呈核高層主管：呈送領導審批。
4.2.5.8送受檢單位：審核異常說明及改善建議報告呈核後送受檢單位。
4.2.5.9提出改善對策及完成日期：受檢單位提出可行之改善對策及預定完成日期。
4.2.5.10製作執行報告：受檢單位於執行改善作業時作成改善執行報告。
4.2.5.11執行狀況追蹤：自改善方案實施日起，審核員依定期或不定期追蹤執行狀況，報告並追蹤改善作業直至完成後始得結案。
4.2.5.12改善對策結案報告
4.2.5.13執行規章制度修增作業：改善方案如涉及規章、制度、事務作業基準需修正或補建時，應由各單位負責執行。
5參考檔案無
6流程圖無
7相關記錄表單
8修改記錄
會簽記錄
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編號 1 目的 規定過程審核的審核要求和方法，以確保審核過程的有效性 2 適用範圍 適用於產品製造過程的審核 3 職責 3.1 管理者代表確定過程審核的日程安排，指定審核組長。3.2 企管科負責組織過程審核，並對審核不符合項進行糾正的跟蹤驗證。3.3 製造過程的相關部門配合進行過程審核。4 引用檔案...
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檔案編號 mop06 xm 01版號 a 0 批准 陳冬春 審核 王朋飛 編制 裴佳勝 受控狀態分發號 2012年11月15日發布 2012年11月15日實施 產品審核作業指導書mop06 xm 01 1 目的 產品審核是通過抽樣檢驗和可靠性試驗，了解和驗證待發運的產品是否符合圖紙要求和顧客要求，分...
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