青島銀行檔案
青島銀髮〔2011〕250號
各分支行（營業部）：
為明確查庫要求，規範查庫流程，提高查庫質量，特制訂《青島銀行查庫指引》，現印發給你們，請組織相關人員認真學習，同時提出以下要求，請一併貫徹執行：
一、立即組織相關人員對《青島銀行查庫指引》的內容進行深入學習，確保查庫質量。
二、各級管理人員必須嚴格按照《查庫指引》中的要求，認真履行職責，重點根據《查庫指引》中規定的查庫內容、頻率、流程及要求，認真組織實施本行的查庫工作。
三、查庫結束後，各單位必須詳細登記《查庫登記簿》，由查庫人和被查庫人簽章確認。
四、總行會計部對分支行查庫制度執**況按季進行檢查，並將檢查結果納入會計條線的考核，按季進行通報。
執行中如遇問題，請及時與會計部聯絡。
聯絡人：王海紅聯絡**：85709831
二○一一年五月二十五日
青島銀行查庫指引
第一章總則
第一條為明確查庫質量要求，規範全行查庫方式和流程，根據本行出納管理制度、金庫管理規定等，制定本指引。
。料第二條本查庫指引包括總分行憑證庫、金庫、營業網點查庫。
第二章基本規定
第三條查庫原則
（一）嚴格執行查庫制度，查必徹底。
各行必須按制度規定的內容、頻率、流程和要求，組織、實施查庫工作，不得擅自減少查庫次數，簡化查庫流程。必須堅持「查必徹底」的原則，不得以部分檢查或抽查替代查庫、不得未實施查庫只登記《查庫登記簿》而進行假查庫。查庫發現問題，必須及時查明原因，徹底整改，不留隱患。
（二）堅持突擊查庫，保證查庫實效。
各行必須保證查庫工作的突擊性，確保查庫工作落到實處。總分行會計部組織突擊查庫時，在查庫前任何人不得通知被查單位或人員，不得洩漏查庫資訊。
第四條查庫內容
（一）業務庫存現金（含***）
（二）重要空白憑證（含支付密碼器）。
（三）業務用章及印模、票樣。
（四）代保管有價值品及抵質押品。
（五）貼現底卡、銀承底卡、銀行匯票底卡、對公借據等底卡類。（六）承兌協議、保函、貸款承諾等協議類。
第五條查庫頻率。
（一）業務庫存現金（包括金庫）
1、分行分管行長每年組織並參加查庫不少於一次。
2、會計部負責人每半年組織並參加查庫不少於一次。
3、各營業網點分管行長（金庫所屬部門負責人）查庫每月不少於一次。
4、各營業網點營業部經理（金庫出納科長）查庫每週不少於一次。
（二）重要空白憑證（包括分行憑證大庫）。
1、分行分管行長每年組織並參加查庫不少於一次。
2、會計部負責人每半年組織並參加查庫不少於一次。
3、各營業網點分管行長查庫每月不少於一次。
4、各營業網點營業部經理每週查庫不少於一次。
（三）業務印章、印模、票樣、代保管有價值品及抵質押品。
1、分行會計部每半年組織並參加檢查不少於一次。
2、各營業網點分管行長每季查庫不少於一次。
3、各營業網點營業部經理每月查庫不少於一次。
（四）貼現底卡、銀承底卡、銀行匯票底卡、對公借據、承兌協議、保函、貸款承諾等。
1、分行會計部每季組織並參加核查不少於一次。
2、各營業網點營業部經理每月核打不少於一次。
第六條查庫組織。
（一）查庫在組織上分為日常查庫、全面查庫和突擊查庫。
（二）日常查庫是金庫、各分支行營業網點對本級現金、重要空白憑證等的常規性檢查。包括金庫所屬部門負責人、金庫出納科長對金庫的日常檢查；各營業網點分管行長、營業部經理對網點櫃員現金、重要空白憑證、業務印章、抵質押品、底卡、協議等的日常檢查等。
（三）全面查庫是由總分行分管行領導或業務主管部門組織的，統一時點下進行的全行範圍現金、重要空白憑證等的全面檢查。
每年節日長假（指七天以上長假）前、後和每年年終決算日前必須組織全面查庫。
（四）突擊查庫是上級業務主管部門組織的，對下級機構營業網點的突擊查庫。
第三章查庫流程
第七條金庫查庫流程。
（一）查庫人員通過核心賬務系統列印查庫當日庫存現金軋賬單，作為賬實核對依據。
（二）核點庫款。加計金庫內各幣種、票面現金實物，與列印的庫存現金軋賬單上的金額核對相符。
1、人民幣按券別、券種（完整券、殘損券）核實；外幣按券種、金額核實。
2、人民銀行領用的原封款箱，應仔細檢查有無異常，如發現異常情況應拆箱、拆包核驗檢視實物。
3、成綑紙幣卡把核點，並同時檢查鈔幣捆紮、簽章是否完整。如發現異常情況應拆捆檢查。
4、未紮捆的成把現金或散鈔全數逐張清點。
（三）對金庫內的所有櫃、箱等開箱驗證，檢查金庫中是否存放除制度規定外的其他物品。
（四）查庫結束後，金庫管庫員當時當面核驗複點所查現金等物品。
（五）查庫結束後登記查庫登記簿，對查庫內容及查庫結果進行登記，並由查庫人和被查庫人簽章確認。
（六）如確認賬實不符或發現問題的，應立即報告金庫主任，查清原因，分清性質，及時解決。
第八條各分支行營業網點查庫流程。
（一）業務庫存現金
1、查庫人員通過核心賬務系統列印查庫當日每個櫃員及全行庫存現金軋賬單，作為賬實核對依據。
2、逐個櫃員核點款箱現金。
（1）按券別、券種（完整券、殘損券）核點。
（2）成綑紙幣卡把核點，並同時檢查鈔幣捆紮、簽章是否完整。如發現異常情況應拆捆檢查。
（3）未紮捆的成把現金或散鈔全數逐張清點。
3、清點現金後，將實物數與每個櫃員列印的庫存現金軋賬單上的庫存數核對是否相符，將所有櫃員現金實物合計數與列印的全行庫存現金軋賬單上的全行庫存數核對是否相符，同時將全行庫存現金軋賬單上前一日庫存現金數與總賬101業務庫存現金前一日餘額核對是否相符。
4、檢查各類款箱及用於分類擺放日常現金的抽屜裡是否存放自有現金以及制度規定外的其他物品。
5、查庫結束後，被查現金櫃員當時當面核驗複點。
6、查庫結束後登記查庫登記簿，對查庫內容及查庫結果進行登記，並由查庫人和被查庫人簽章確認。
7、查庫發現不符且關門前不能查明原因的，先點清現金實物，確定不符金額，按出納制度要求上報管理部門作相應處理。
（二）重要空白憑證
1、查庫人員通過核心賬務系統列印櫃員憑證明細表及憑證主管憑證明細表，作為賬實核對依據。
2、逐個櫃員核點重要空白憑證。
（1）按類別逐張核點。
（2）檢查重要空白憑證是否存在跳號使用的情況。
（3）檢查重要空白憑證是否存在預先加蓋業務用章的情況。
3、核點後，將實物數與每個櫃員列印的憑證明細表核對是否相符，將總賬702重要空白憑證科目各類憑證餘額與前台櫃員持有憑證數量核對是否相符，將贈送支付密碼器與《贈送支付密碼器登記簿》中登記核對是否相符，將**支付密碼器及usbkey與系統中139各科目掛賬金額核對是否相符。
4、查庫結束後，被查櫃員當時當面核驗複點。
5、查庫結束後登記查庫登記簿，對查庫內容及查庫結果進行登記，並由查庫人和被查庫人簽章確認。
6、發現不符應立即查明原因，及時解決。
（三）業務用章、印模及票樣
1、查庫人員對照《印章管理登記簿》，逐個櫃員檢查業務用章、印模及票樣保管使用情況。
2、檢查櫃員使用業務用章等是否在《印章管理登記簿》中備案，實際使用人員與《印章管理登記簿》中備案人員是否一致，業務印章等有無遺失等情況。
3、查庫結束後登記查庫登記簿，對查庫內容及查庫結果進行登記，並由查庫人和被查庫人簽章確認。
（四）代保管有價值品及抵質押品
1、核對代保管有價值品和抵質押品實物與總賬703、704科目各科目餘額是否相符。
2、核對代保管有價值品和抵質押品實物與《代保管有價值品及抵質押品登記簿》中未銷記的金額核對是否相符。
3、檢查代保管有價值品和抵質押品實物是否由專人保管，保管人是否為非記賬人員，實物封存是否完好，是否由信貸人員和會計人員雙人騎縫封存等。
4、每年年底，信貸部門（包括個貸及公貸）應配合營業部對704貸款抵押物權證、質押物等進行拆封核對，確保賬實相符。拆封檢查必須由分管行長親自組織並監督執行，營業部、信貸部門（包括個貸及公貸）各派一人參加，核對無誤後雙人裝封簽章，管庫員必須同時在場。
（五）各類底卡
1、核對銀行承兌匯票底卡與承兌匯票科目餘額是否相符，收到待解付的銀行承兌匯票與信件登記簿中未銷記的金額核對是否相符。
2、核對對公貸款借據與各貸款科目餘額是否相符，核對貸款借據中標註的抵質押品比例與抵質押品實物是否一致。
3、核對貼現底卡與貼現科目餘額是否相符。
4、核對銀行匯票底卡與銀行匯票科目餘額是否相符。
（六）各種協議
1、核對602賬戶餘額與「ｂ202ｐ未兌付承兌匯票報表」中紙質銀行承兌匯票與電子銀行承兌匯票的合計總額是否相符。
2、核對紙質銀行承兌匯票協議與「ｂ202ｐ未兌付承兌匯票報表」中的紙質銀行承兌匯票金額是否相符。
3、核對電票系統中「票據統計」查詢出「已承兌未解付」票據登記數與「ｂ202ｐ未兌付承兌匯票報表」中的電子銀行承兌匯票金額是否相符。
4、按承兌協議標明的擔保方式對703代保管有價值品、704抵質押品、251承兌保證金科目進行核對是否相符。704抵質押品應分別核對質押的紙質票據和電子票據，紙質票據要核對庫內實物，電子票據通過電票系統「票據統計」查詢「質押已簽收」的登記資料。到期未兌付的銀承合計數與243待付銀承款核對是否相符。
5、核打留存的貸款承諾及保函業務影印件是否與表外618科目、603科目核對相符，註明的保證金比例與保證金科目核對是否相符。
第四章查庫要求
第九條上級主管部門查庫時，應雙人持查庫介紹信，經被查行核驗後，方可進行查庫。
第十條查庫時所有櫃員必須全部覆蓋，如查庫時櫃員休息，次日應對該櫃員進行補查。
第十一條查庫過程中，被查櫃員要始終陪同在場但不得參加清查庫款，查庫人員必須親自動手，不得監而不查。查庫全程必須在監控錄影下進行，如發現不符，須立即上報會計部。
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