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形成性考核冊
學校名稱
學生姓名
學生學號
班級第一次作業
一、單項選擇題
1.相互牽制是以（ ）為核心的自檢系統，通過職責分工和作業程式的適當安排，使各項業務活動能自動地被其他作業人員查證核對。
a. 職責分工 b. 事務分管 c. 作業程式 d. 授權批准
2.( )是對企業控制的建立和實施有重大影響的各種因素的統稱。包括管理者的思想和經營作風；組織結構；董事會的職能；授權和分配責任的方式；管理控制方法；內部審計；人事政策和實務；外部影響等。
a. 控制環境 b.會計系統 c.控制程式 d. 控制活動
3.( )要求單位按照不相容職務相互分離的原則，合理設計會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。
a. 授權批准控制 b. 會計系統控制 c. 組織結構控制 d. 內部報告控制
二、多項選擇題
1．內部控制是單位內部的一種管理制度，它具有（ ）特徵。
a.主體是單位內部人員 b.客體是單位內部的經濟活動（或經營管理活動）
c.手段和方法多種多樣 d.屬於單位內部的管理
2．建立和設計單位內部控制制度，必須遵循和依據的基本原則包括（ ）。
a.合法性原則 b.全面性原則 c.重要性原則 d.有效性原則
3．內部控制規範體系一般包括（ ）
a.基本規範 b.具體規範 c.授權批准 d.應用指南
4．建立有效的內部控制制度應當考慮的重點包括（ ）。
a.注重選擇關鍵控制點 b.以預防為主、查處為輔 c.注重相互牽制 d.設立補救措施
5．不相容職務之間應實行分離,其中會計記錄應與( )相分離。
a.會計監督 b.業務經辦 c.財產保管 d.預算編製
三、判斷題
（× ）1．具體規範規定內部控制的基本目標、基本要素、基本原則和總體要求，是制定基本規範和應用指南的基本依據。
（ √）2．應用指南是根據基本規範和相關具體規範制定的詳細解釋和說明，主要是為某些特殊行業、特殊企業、特定內控程式提供操作性強的指引。
（ × ）3．內部牽制主要包括體制牽制、簿記牽制和價值牽制。
四、問答題
內部控制的目標是什麼？有哪些基本要素？
答：內部控制的目標：營運目標——與企業有效率及有效果地試用資源有關的目標；財務報導目標——與編制可資信賴的外財務報表有關的目標；遵循法定目標——與企業個人遵循相關法令的目標。
內部控制五要素：控制環境；風險評估；控制活動；諮詢與溝通；監督。
第二次作業
一、單項選擇題
1.內部控制定義的演變經歷了若干個階段，第乙個階段是（ ）。
a.內部牽制階段 b.內部控制制度階段
c.內部控制結構階段 d.內部控制框架階段
2.（ ）是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
a.內部環境 b.控制活動
c.資訊與溝通 d.內部監督
3.（ ）是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
a.內部控制 b.內部管理
c.內部監督 d.內部會計控制
4.內部控制的目標是（ ）。
a.絕對保證財務報表是公允的，是合法的
b.合理保證財務報表是公允的，是合法的
c.絕對保證經營合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整、經營有效性，促進企業實現發展
d.合理保證經營合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整、經營有效性，促進企業實現發展
5.2023年修訂的（ ）第一次以法律的形式對建立健全內部控制提出原則要求。
a.《會計法》 b.《註冊會計師法》
c.《內部會計控制規範——基本規範》
d.《商業銀行內部控制指引》
6.（ ）是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
a.內部環境 b.風險評估
c.控制活動 d.內部監督
7.（ ）是企業在權衡成本效益之後，準備採取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。
a.風險降低 b.風險規避
c.風險分擔 d.風險承受
8.下面有關內部控制的說法中錯誤的是（ ）。
a.內部控制的思想是以風險為導向的控制
b.內部控制是控制的乙個過程，這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監事會都需要參與進來，但不包括員工
c.內部控制是一種管理，是對風險的管理
d.內部控制是一種合理保證
9.下列有關內部環境的說法中錯誤的是（ ）。
a.企業文化包含四個要素：制度文化、物質文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構成企業文化的完整體系
b.員工素質控制包括企業在招聘、培訓、考核、晉公升與獎勵等方面對員工素質的控制
c.內部環境包含組織基調，具體內容包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等d.內部控制是內部審計控制的一種特殊形式，其範圍主要包括財務會計、管理會計和內部控制檢查
10、企業為提高會計資訊質量，保護財產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等制定和實施的一系列控制方法、措施和程式的總和，稱為( )。
a．內部資金控制b．內部資訊控制
c．內部監審工作d．內部會計控制
11、下列關於內部控制特徵的論述，不正確的是（ ）。
a、內部控制是乙個不斷發展、完善的過程，隨著企業經營管理的新情況適時改進
b、內部控制由組織中各個階層的人員共同實施。
c、內部控制從形式上表現為一套相互監督、相互制約、彼此聯絡的控制方法、措施和程式。
d、制定了嚴格的內部控制制度，就能確保乙個企業必定成功。
12、內部控制與內部牽制的關係是（ ）
a．前者是後者的基礎性要求b．後者是前者的基礎性要求 c．兩者相同 d．兩者沒有關係
13、專門研究內部控制問題的委員會即coso產生的階段是（ ）
a．內部控制牽制階段 b．內部控制結構階段
c．內部控制階段 d．內部控制框架階段
14、內部控制的初級形式和基本形態是（ ）
a．內部審計b．內部牽制 c．風險評估d．內部監督
15、把一項業務分別交兩個人或兩個部門承辦是指（ ）
a．實物牽制 b．體制牽制 c．程式牽制d．簿記牽制
16、「可以有效地將一切不正確、不合理、不合法的經濟行為制止在發生之前」的授權控制是（ ）
a．事前 b．事中 c．事後 d．全程
二、多項選擇題
1、中國內部控制標準體系包括（ ）。
a.企業內部控制應用指引
b.企業內部控制評價指引
c.企業內部控制監督指引
d.企業內部控制基本規範
2、內部控制是由企業實施的旨在實現控制目標的過程。
a.董事會 b.監事會
c.股東d.經理層和全體員工
3、2023年9月，coso根據薩班斯法案要求，頒布企業風險管理整合框架,coso框架的構成要素包括（ ）。
a.內部環境、目標設定 b.事項識別、風險評估
c.風險應對、控制活動 d.資訊與溝通、監控
4、（ ）都對實施內部控制負有責任。
a、董事會b、管理層c、風險管理人員
d、內部審計人員 e、財務人員
5、有關內部控制的發展階段的論述正確的是（ ）
a、20世紀40年代以前，內部控制主要表現為內部牽制
b、在內部控制制度階段，內部控制被劃分為內部會計控制和內部管理控制
c、內部控制結構主要包括控制環境、會計系統和控制程式三個組成部分。
d、內部控制整體框架是內部控制研究最為重要的突破。
e、目前內部控制研究上公升到全面風險管理的高度。
6、以下對內部控制的理解錯誤的是（ ）
a、內部控制就是單純的內部會計控制
b、內部控制就是內部牽制
c、內部控制並不是越嚴格越好
d、內部控制制定後，可以一成不變
三、判斷題
1、無論內部控制制度的設計怎樣合理、執行多麼有效，我們對內部控制的可信賴程度，都應低於100%。（ √）
2、內部審計即是內部控制的乙個組成部分，又是內部控制的一種特殊形式。（ √）
3、內部控制的基本理念、原則和方法等僅適用於企業等營利組織，不適用於非營利組織（ × ）
4、除了董事會成員外，任何人不得擁有凌駕於內部控制之上的特殊權利。（× ）
5、根據coso報告,內部控制只能夠向企業管理層保護資產安全完整等目標提供合理保證，而不是絕對保證。（ × ）
根據coso報告,內部控制旨在保證公司有關各方目標的實現。（ √ ）
7、資訊溝通機制要求內部所需要的內部資訊、外部資訊在企業內部準確、及時傳遞和共享，確保董事會、管理層和企業員工之間有效溝通。（ ）
8、董事長和總經理的交叉任職並沒有違背內部控制的基本原則。（× ）
第三次作業
一、單項選擇題
1. 為了明確相關部門和崗位的職責、許可權，確保辦理專案業務的不相容崗位相互分離、制約和監督，企業應當建立業務的()。
a．經濟責任制b．目標責任制
c．崗位責任制d．成本責任制
2. 為了明確審批人的授權批准方式、許可權、程式、責任及相關控制措施，規定經辦人的職責範圍和工作要求，企業應當對相關業務建立嚴格的()。
a．授權批准制度b．業務流程制度
c．資訊傳遞制度d．經濟責任制度
3. 企業內部控制監督檢查，針對業務相關崗位及人員的設定情況應重點檢查的是()。
微機控制作業
所謂的單緩衝方式就是使dac0832的兩個輸入暫存器中有乙個處於直通方式，而另乙個處於受控的鎖存方式。在實際應用中，如果只有一路模擬量輸出。單緩衝方式接線如圖所示。鋸齒波程式 org 0000h mov dptr，7fffh 輸入暫存器位址 clr a 轉換初值 loop movx dptr，ad ...
《進度控制》作業
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