第一條為了進一步加強xx公司（以下簡稱「公司」）銀行賬戶日常管理與監督，保障各公司資金安全，特制定本管理辦法。
第二條本辦法所指銀行賬戶包含但不限於：基本賬戶、一般賬戶、專項賬戶、監管賬戶、保證金賬戶以及其他以公司名稱開立的、所有權屬於本公司的銀行賬戶。
第三條本辦法適用於公司及其控股子公司。
第二章銀行賬戶的開立
第四條公司開立新的銀行賬戶須由財務經理、財務總監審批同意後方可辦理開戶手續。
第五條子公司新開立賬戶前需向公司財務部提交正式書面申請，經子公司總經理、公司財務經理、公司財務總監審批同意後方可辦理開戶手續。
第六條公司基於協調銀行業務的需求，要求子公司開立銀行賬戶的，由公司財務部發出由財務經理、財務總監簽署意見的「開戶通知書」交子公司總經理安排辦理開戶手續。
第三章銀行賬戶的日常管理
第七條各子公司財務部必須建立嚴格的銀行印鑑管理規定，各公司的銀行印鑑必須分開管理，出納人員不得兼管財務印章。財務印章原則上由各公司財務負責人指定專人掌管。
第八條銀行印鑑的借出必須有嚴格的審批程式和台賬登記管理。台賬登記管理內容應包括借出事由、審批程式、借出和歸還等內容。
第九條銀行預留印鑑名章更換需提交公司法定代表人批准後執行。
第十條財務部門應將銀行賬戶資金流動情況及時入賬，盡可能減少銀行日記賬餘額與銀行賬戶餘額的差異。
第十一條及時向銀行索要對賬單，各賬戶每月至少1次。要求每月3日之前必須由會計人員編制完成上月銀行餘額調節表，月末結賬前必須根據銀行餘額調節表調整未達賬項。嚴禁在公司賬面出現超過1個月以上的跨期未調整收支事項。
第十二條各公司財務部門應對不經常發生業務的銀行賬戶加強監管，防止因疏於管理造成公司資金損失。
第十三條各公司資金和銀行賬戶必須全部納入公司賬內管理，嚴禁因任何原因設立任何形式的「小金庫」和賬外銀行賬戶。
第十四條各公司開立銀行賬戶用於公司經營業務所需的資金收付，嚴禁任何出借銀行賬戶的行為。
第四章日常各公司間賬戶資金調動管理
第十五條公司各子公司之間除正常**往來支付款項外，不允許有資金借調業務發生，各公司間的借調資金往來統一由公司財務部排程。
第十六條子公司應按照《資金預算管理辦法》要求，做好資金計畫，並制定合理的融資計畫。因經營需要，向公司暫借資金的，應提供書面申請報告、詳細說明事由、借款金額、還款期限及還款資金**，報公司財務總監。財務總監根據公司資金情況，確認可供借款的金額、撥款時間和期限。
經財務總監確認後的借款申請，根據公司相關規定，報總裁、董事長或董事會審批。根據公司相關規定，需要子公司其他股東或經營負責人提供相應擔保的，應提供相應的擔保。
第十七條為降低集團整體資金成本，在保證子公司經營資金安全的前提下，公司排程各下屬公司的資金時，需跟子公司總經理協商，並向子公司提交「借款申請書」。申請書中需寫明借款到賬時間、匯入行名稱、還款時間等要素。借款申請經財務總監、總裁審批後執行。
第十八條經批准後的各公司借調資金利率不得低於公司同期銀行貸款利率，公司無貸款利率可參考了的，不得低於同期銀行貸款基準利率，實際借款利率定價以雙方協商為準。
第五章附則
第十九條本辦法自公司總裁批准之日起生效。
第二十條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。
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