人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的頒布和實施，有效規範了銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，維護了經濟金融秩序。但隨著我國經濟金融事業的快速發展，《辦法》日漸暴露出一些不適應性，其中的有些管理規定已不符合市場經濟發展的需求，迫切需要加以改變。
一、現行賬戶管理制度存在的問題
（一）一般賬戶的管理制度不適應發展需要。目前，大部分銀行機構均要求存款人將基本存款賬戶開在本機構後，方可對其貸款。同時，為監管貸款資金的用途，大部分銀行要求存款人單獨開立賬戶進行貸款資金監管，使得多數在基本存款賬戶開戶行借款的存款人其借款戶只能以借款協議開立專戶進行管理，但《辦法》對以借款協議開立的此類專戶並沒有相應的條款進行規定。
（二）臨時賬戶有效期制度有待改進。隨著市場經濟的日益繁榮，單位的各種臨時性經營專案、異地經營專案繁多，臨時賬戶開立使用的需求大增，賬戶使用年限在很多情況下不滿足於現在的兩年有效期的限定，而銷戶及重新開戶不僅手續複雜，而且涉及到要與關聯單位重新確認關聯賬號也相當麻煩，還可能掛一漏萬，致使短時期內資金無法正常運轉。
（三）久懸戶管理規定需進一步細化。對於一年未發生收付活動的單位銀行結算賬戶，《辦法》要求銀行應通知單位自通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自願銷戶，未劃款項列入久懸未取專戶管理。其中，對於「逾期視同自願銷戶」沒有明確規定操作手續，銀行在處理這類賬戶時不好把握尺度，使「逾期視同自願銷戶」的規定形同虛設。
（四）放寬對公賬戶向個人賬戶轉賬控制，加大了賬戶監管難度。單位結算賬戶的收費管理、使用管理、交易時間限制較個人賬戶更為嚴格和複雜，使單位將款項轉入個人賬戶後提現或使用的情況越來越普遍，存在著單位利用個人賬戶逃廢債務、偷逃稅款、建立小金庫甚至是**挪用**的可能。同時，也影響了銀行現金監管職能，增加了銀行現金管理成本，並造成現金管理資訊失真。
（五）賬戶申請資料的核實缺乏手段和依據。作為結算賬戶的直接辦理機構，需要核實開戶申請證明檔案的真實性、合規性。但由於未與工商管理部門、稅務部門等核發證件的單位聯網，無法準確判斷申請單位提供證明檔案的真實合規性，只能憑經驗進行形式要件上的審核，成為銀行案件風險防範工作的乙個難點。
二、加強銀行結算賬戶管理的建議
（一）簡化銀行結算賬戶分類方法，取消一般賬戶的分類。因一般賬戶主要用於借款戶或其他結算需要，可納入專用賬戶概念進行管理，增加一類用於借款資金專項管理的專用賬戶，對此類賬戶採取報備的管理方式、不允許提現，既可簡化銀行結算賬戶的分類，也避免了基本賬戶與一般賬戶不能在同一營業機構開立的管理制約。
（二）優化臨時賬戶有效期制度。鑑於臨時賬戶的特殊性，其有效期制度需要堅持，但應隨著社會經濟的發展有所改進。對於兩年使用期不滿足使用需求的單位，可要求每兩年提供一次賬戶展期使用的申請及依據，不再要求單位在銷戶後重新申請開戶，簡化手續，方便客戶。
（三）細化久懸戶管理規定。為了保障存款人資金安全、節約銀行的賬戶資訊管理資源，減少管理成本，對於餘額為零並達到久懸戶標準的，銀行通知單位辦理銷戶手續而逾期未辦理的，應視同單位自願銷戶。對於此種銷戶型別，應規定銀行可主動為單位辦理銷戶，由銀行申請銷戶並簡化銷戶應提供資料。
（四）加強結算賬戶管理，減少**私存現象。一是強化結算賬戶服務功能。可以考慮為高階企業客戶提供全方位的節假日金融服務；大力推廣企業網銀、支付密碼等新產品新業務，使單位結算賬戶的訪問手續更加便利。
二是同化公、私賬戶大額取現收費標準。為減少單位因逃避銀行大額取現收費管理而辦理**私存業務的現象，應對個人結算賬戶大額取現也實行收費管理，並大力推廣個人支票、本票等支付結算工具，減少現金交易。三是加大**私存處罰力度。
對於**私存現象可採取加大金融監管和處罰力度加以防範，銀行通過反洗錢系統向人民銀行報備，人民銀行對於頻繁轉入個人結算賬戶應重點監控，並借助審計等監管部門力量進行調查，一旦確認即給予嚴肅處理。
（五）建立網上核查體系。對於核查單位開戶申請資料的真實合規性，可採取類似於現行身份證核查的方式，建立網上核查體系，由工商稅務管理部門將單位的營業執照、稅務登記證、企業**證等資訊建立完整的資料庫並及時更新，便於銀行核查單位資訊，在開戶環節就能把住風險控制關，增強銀行防範案件風險的手段。
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