專案成本管理職責

1公司本部

1.1財務部成本管理人員/委派財務人員

負責指導工程專案核算成本費用的過程和最終歸集，審核專案部報送的成本核算**的內容，並作出評價予以反饋；負責指導屬例外事項專案的目標成本費用預算及核算成本費用的歸集並審核其結果；負責按要求組織評估專案部目標成本預算執**況。

---參與工程專案核算成本費用的歸集；

---參與編制工程專案成本費用核算報表；

---參與評估專案部目標成本費用預算執**況；

---負責複審專案部合約部審核的各類支付（單證、票據合規性，手續及形式的符合性，數額計算的正確性等）；

---負責按複審結果執行支付，記錄支付情況，並將支付情況轉告專案部負責人；

---負責按會計核算原則，記錄、保管各工程專案的成本費用的基本資訊和原始單據，按要求分配其成本費用。

1.2其它部門

---按各自職能，參與或協助解決目標成本費用預算和核算成本費用的計算或歸集過程中的有關問題；

---參與評估專案部目標成本預算執**況。

2專案部

---負責建立、健全專案部職責範圍內與成本預算和核算工作有關的規章制度，並按要求配置適合的資源。

---負責記錄和保持各項與成本有關的原始記錄等基礎工作；

---負責執行公司下達的目標成本費用預算；

---負責收集、整理並正確計算或歸集各期的目標成本預算費用、實際發生費用和核算成本費用；

---負責收集、整理、申報例外事項的資料，並對例外事項的費用預算提出初步意見。

---負責編制工程專案成本報表及核算報表（包括附表）；

---負責按要求對目標成本費用預算的執**況進行初步評估；

---負責按要求組織工程專案實際已發生費用和核算成本費用情況的評估；

---參與公司組織的目標成本費用預算執**況評估工作。

2.1專案部負責人及具體專案管理人員的職責

---負責按專案要求編制報送工程量完成情況報表及報表確認的跟進等工作；

----負責按要求編制報送給成本管理部門/人員的工程目標成本預算執**況報表；

---負責各類費用（包括內部往來費用）中間計量確認和支付的審核，按預算專案的口徑記錄、歸集和分配本期累計實際發生費用和核算成本費用等工作（含初始資料的審核、成本費用確認的填製、相關的成本費用清單編制和審核彙總等）；

---負責組織須經評估列入已發生費用和本期核算成本費用的評估工作；

---負責主管合同結算檔案的編制和其它各類合同結算檔案的編制或審核工作；

---接受公司成本管理部門的業務指導和監督；

---協助專案經理建立專案部內部成本管理工作流程及規章制度。

2.2專案部其它崗位職責：

每月末，工資管理人員向專案部提供《人工費用清單》，《工資附加費清單》由財務部協助填寫。

物資管理人員向專案部提供《材料採購和使用情況彙總表》、《專案部自用材料情況表》和《材料調撥或領用情況表（分包單位）》，表中的庫存費用應和工程管理人員一起去現場清點核算庫存材料的數量得出，物資管理人員再根據工程材料採購計畫預算出尚計畫採購的各類材料數量（含結構材料和施工材料）。

機動管理人員提供《施工機械裝置使用情況彙總表》，工程管理人員將對分包方提交的進度款申請的審核交到專案部，並提供核算需要用到的需要的工程相關資料。

專案部其它部門或崗位與成本核算有關的職責，由專案部按本程式所規定的內容和要求結合專案部部門設定和職能分配、人員配置的實際情況決定，報公司成本管理人員核備。