第一章總則
第一條為加強風險管理，提高資產質量，根據中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會的相關規定，結合本公司實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用於公司對公司類客戶和個人類客戶辦理的資產業務。
第三條通過貸款資產風險分類（以下簡稱風險分類）應達到以下目標：
（一）揭示貸款資產的實際價值和風險程度，全面、真實、動態地反映資產質量；
（二）發現貸款資產發放、管理、監控、催收以及不良資產管理中存在的問題，加強管理；
（三）為提取損失準備金、績效考核等提供依據。
第四條風險分類工作採取「按季認定，實時調整」。即按季對所有貸款資產進行風險分類，同時將貸款資產風險分類納入日常的管理工作，根據貸款資產風險變化情況進行實時監控和調整統計彙總風險分類結果。
第二章分類標準
第五條風險分類採用以風險為基礎的分類方法評估公司貸款資產質量，即把貸款資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，前兩類合稱為正常資產，後三類合稱為不良資產。
風險分類實際上是判斷債務人及時足額歸還債務本息的可能性，考慮的主要因素包括：
（一）債務人的還款能力；
（二）債務人的還款記錄；
（三）債務人的還款意願；
（四）貸款專案的盈利能力；
（五）貸款資產的擔保；
（六）貸款資產償還的法律責任；
（七）公司的貸款管理。
第六條對貸款資產進行分類時，要以評估債務人的還款能力為核心，把債務人的正常營業收入作為債務本金和利息的主要還款**，擔保作為次要還款**。
債務人的還款能力包括債務人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。
第七條正常類
核心定義：債務人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務本金和利息不能按時足額償還。一般具有以下特徵：
（一）債務人生產經營正常，主要經營指標合理，現金流量充足；
（二）擔保合法、有效、足值；
（三）債務人即使存在消極因素,也不影響債務本息按時足額償還；
（四）貸款未到期、能按時支付利息。
第八條關注類
核心定義：儘管債務人目前有能力償還債務本金和利息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。一般具有以下特徵（潛在缺陷）：
（一）債務本息逾期不超過30天（含）；
（二）巨集觀經濟、行業、市場、技術等外部環境發生變化，對債務人正常生產經營產生不利影響，但其償還債務的能力尚未出現明顯問題；
（三）債務人的償債能力、盈利能力、經營性淨現金流量等關鍵指標出現不利變化；
（四）債務人或有負債過大或與上期相比有較大幅度上公升；
（五）債務人未按約定用途使用貸款資金；
（六）債務人還款意願差，不與公司配合；
（七）債務人改制（如合併、分立、承包、租賃等）對公司債務可能產生不利影響；
（八）債務人雖涉及重大經濟案件，但未對正常經營活動造成重大影響；
（九）債務人的主要股東、關聯企業或核心管理層等發生了重大的不利於債務償還的變化；
（十）抵（質）押物價值下降；
（十一）擔保人的財務狀況出現不利變化；
（十二）貸款展期；
（十三）債務人雖存在一些可能對還款產生不利影響的因素，依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值、變現能力強，公司短期內完全有能力通過追償擔保足額收回債務本息。
第九條次級類
核心定義：債務人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還債務本金和利息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失（一般損失率在25%以下）。一般具有以下特徵（明顯缺陷）：
（一）債務本息逾期30至60天（含本數）；
（二）債務人淨現金流量為負值，同時支付出現困難，並且影響債務償還；
（三）債務人經營情況惡化導致虧損，並且難以獲得補充資金**，償債能力下降；
（四）債務人不能償還其他金融機構的債務；
（五）債務人涉及重大經濟案件，對正常經營活動造成重大影響；
（六）債務人不得不尋求拍賣抵（質）押物等途徑還款，並有造成一定損失的可能；
（七）債務人採用隱瞞事實，或提供虛假報表等不正當手段騙取公司貸款。
第十條可疑類
核心定義：債務人無法足額償還債務本金和利息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失（一般損失率在25%-90%之間）。一般具有以下特徵：
（一）債務本息逾期60天以上；
（二）債務人處在停產、半停產狀態，收入**不穩定，即使執行了擔保，也肯定會造成較大損失；
（三）債務人已資不抵債，即使執行擔保，也肯定會造成較大損失；
（四）專案處於停、緩建狀態，即使執行擔保，也肯定會造成較大損失；
（五）公司已訴諸法律來收回債務，即使執行擔保，也肯定會造成較大損失；
（六）債務經過重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款狀態未得到明顯改善。
第十一條損失類
核心定義：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程式之後，債務本息仍然無法收回，或只能收回極少部分（一般損失率在90%以上）。一般具有以下特徵：
（一）債務人被依法撤銷、關閉、解散，並終止法人資格，即使執行擔保，經確認仍然無法還清的債務；
（二）債務人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已經停止，且企業已名存實亡，復工無望，即使執行擔保，經確認仍然無法還清的債務；
（三）債務人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重並瀕臨倒閉，即使執行擔保，經確認仍然無法還清的債務；
（四）債務人依法宣告破產，對其資產進行清償，並對擔保人進行追償後未能收回的債務；
（五）債務人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險清償後，確實無力償還部分或全部債務，對其財產進行清償或對擔保人進行追償後，未能收回的債務；
（六）由於債務人和擔保人不能償還到期債務，公司訴諸法律，經法院對債務人和擔保人強制執行，債務人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結後，仍無法收回的債務；
（七）債務人死亡，或者依據《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或死亡，依法對其財產或者遺產進行清償，並對擔保人進行追償後未能收回的債務；
（八）債務人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財產不足以歸還所借債務，又無其他債務承擔者，經確認無法收回的債務。
第三章特別規定
第十二條在資產風險分類中，原則上同一客戶項下貸款分類結果應一致。
第十三條重組債務的分類。重組債務是指公司由於債務人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調整的債務。需要重組的債務應至少歸為次級類，重組後債務如果仍然逾期或債務人仍然無力歸還債務，應至少歸為可疑類，重組債務的分類檔次在至少三個月的觀察期內不得調高，觀察期結束後，根據實際情況進行分類。
第十四條對利用企業兼併、重組、分立等形式惡意逃廢公司債務的，至少認定為關注類，如同時本金或利息已經逾期的，至少認定為次級類，通過其他融資方式償還的，至少認定為關注類。
第十五條本公司貸款進入訴訟程式的，至少認定為可疑類。
第十六條存量損失貸款可直接反映分類結果，不再進行風險分類。
第十七條個人貸款風險分類
在擔保方式合法有效的前提下，可根據債務擔保方式和債務逾期（欠息）情況，採用以下矩陣，用簡易方法進行分類。
個人貸款業務的損失類按照本辦法第十二條的相關標準執行。
第十八條貸款餘額在500萬元（含）以下的小企業貸款業務的分類。
在擔保方式合法有效的前提下，可根據債務擔保方式和債務逾期（欠息）情況，採用以下矩陣，用簡易方法進行分類。
當出現《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）》（銀監發〔2006〕69號）第十八條所列舉的影響小企業履約能力的重大事項以及該指引「附錄」所列舉的預警訊號時，小企業貸款的分類應在逾期天數風險分類矩陣的基礎上至少下調一級。
貸款發生逾期後，借款人或擔保人能夠追加提供履約保證金、變現能力強的抵（質）押物等低風險擔保且貸款風險可控、資產安全有保障的，貸款風險分類級別可以按許可權、按流程上調。
第四章人員角色和認定程式
第十九條公司信貸資產風險分類的人員角色如下：
分類初分人：信貸業務部業務人員；
分類複核人：信貸業務部負責人；
分類審查人：風險控制部風控專管員；
分類複審人：風險控制部負責人，公司分管領導；
分類認定人：公司總經理。
第二十條公司信貸資產風險分類一般認定程式為：
（一）分類初分人提出初分意見；
（二）分類複核人提出初分複核意見；
（三）分類審查人對初分結果進行審查，提出審查意見；
（四）分類複審人對初分結果進行複審；
（五）分類認定人對風險分類結果進行認定，並簽署認定意見。分類認定人認為有必要的，可提請貸款審查委員會審議。
第二十一條新發放貸款業務的分類程式。新發放貸款業務風險分類的審批許可權與單筆貸款業務的審批許可權相同。對於新發放的貸款業務，由信貸業務部進行風險分類的初分，並在新發放貸款業務的申報材料中註明，按照正常程式進行審查、審批，有權認定人要在批覆中確定本筆貸款業務的具體級態。
若新發放貸款業務屬續貸款的，應充分關注原貸款資產風險分類級態。
第五章職責分工
第二十二條信貸資產風險分類由風險控制部牽頭，信貸業務部、財務部門等部門分工協作。
第二十三條信貸業務部職責。
（一）整理完善客戶資料，對債務人的還款能力進行綜合分析，填寫信貸資產分類認定表，組織討論，初步確定信貸資產風險初分結果；
（二）根據有權認定人的認定結果，及時登記徵信系統；
（三）在債務人出現不利因素，影響還款可能性時，應及時進行分類，按程式認定後調整信貸資產形態；
（四）根據分類過程中發現的問題，有針對性地採取管理措施，及時防範和化解風險。
第二十四條風險控制部職責：
（一）負責全公司風險分類的培訓組織工作；
（二）負責對風險分類的檢查組織工作；
資產質量分類管理辦法
第一章總則 第一條為加強公司的資產管理，提高資產質量，根據中國銀行業監督管理委員會關於非銀行金融機構全面推行資產質量五級分類管理的通知 銀監發 2004 4號 及有關規定，特制定本管理辦法。第二條本辦法所稱資產質量五級分類，是指採用以風險為基礎的分類方法，共分為 正常 關注 次級 可疑與損失五類，後...
招商銀行信貸資產分類管理辦法
第三版 第一章總則 第一條為及時反映我行信貸資產的真實價值，監測信貸資產質量，規範我行信貸資產分類和認定工作，發現信貸管理中存在的問題，現根據中國人民銀行 貸款風險分類指導原則 銀行貸款損失準備計提指引 等有關法規和中國銀行業監督管理委員會的有關規定，制定本辦法。第二條本辦法所指的信貸資產分類，是指...
檔案分類管理辦法
目的 將公司所有檔案的分類管理辦法明確下來，使檔案的管理規範有序，方便查閱。二 適用範圍 適用於公司現行的所有檔案。三 責任者 gmp認證辦。四 管理辦法 1 檔案管理分為兩大系統 行政管理檔案系統和生產質量管理檔案系統。1.1行政管理檔案系統又可分為行政管理制度和行管幹部工作職責 責任制 兩類。其...