資產管理辦法

4.3.1 負責計量器具檢驗、分類、日常保養、維護、檢測和維修，定期統計異動情況後，並進行臺帳更新。

4.3.2 負責計量儀器的報廢鑑定。

4.3.3 負責進行不定期對各部門計量器具使用狀況的抽查盤點。

4.3.4 每月月底將所監管的固定資產異動清單彙總給管理部。

4.4 財務部：

4.4.1 負責設定固定資產的總帳和明細帳薄。

4.4.2 負責固定資產異動的帳務處理和核算。

4.4.3 負責組織固定資產的年中和年終盤點。

4.4.4 負責固定資產清冊登記情況和總監管部門及各監管部門的管理狀況進行例行審核。

4.4.4 負責資產的**、報廢後變賣處理。

4.6 倉庫課：

4.6.1 負責協助監管部門辦理資產的驗收、入庫。

4.6.2 負責協助各部門辦理定資產的領用、退庫、轉倉、報廢。

4.7 採購部：

4.7.1 負責固定資產詢價、議價、購買及資產委外維修。

4.7.2 負責將採購固定資產的**資訊反饋給監管部門。

4.8 各部門：

4.8.1 負責提出資產的購買需求，資產報廢申請。

4.8.3 負責本部門所需資產的日常保養和維護。

4.8.4 負責本部門資產賬冊的維護及

4.8.5負責本部門個人保管品列帳管理，並將個人保管品帳冊交管理部備案乙份。

4.5 廠長室：

4.5.1負責資產購買需求的審批。

4.5.2負責對資產的處理(含**)意見審批。

5．作業內容

5.1資產分類與編碼

5.1.1資產種類

5.1.1.1不動產類：包括土地、房屋及建築及附屬裝潢裝置。

5.1.1.2動產類：包括機器、儀器、運輸、辦公等。

5.1.1.3各項財產定義及說明如下：

土地：凡供營業用土地及增加其效益之改良工程皆屬之。

房屋及建築：凡供營業用建築及增加其效益之改良工程皆屬之。

例：自有廠房、辦公室及宿舍等。

機器裝置：凡直接或輔助生產用之各項機械裝置及其配件等皆屬之。

工具及儀器：凡研發或品保、生產所需之各項測試之工具儀器裝置等。

運輸裝置：凡運輸用之各項裝置。例：公務汽機車、貨車等各型車輛。

電子裝置：凡各類電子產品等皆屬之。

其它裝置：凡上述所列以外之其它裝置等皆屬之。

5.1.2資產編號(計量儀器參照監視和測量裝置控制程式執行，不含生產裝置)

代表碼代表符號類別

第1--2碼 gl管理部

cw財務部

yw業務部

pb品保部

zz製造部

gc工程部

ck倉庫課

sg　　　　　　　　　生管課

cg　　　　　　　　　採購部

kq　　　　　　　　　烤漆部

第3碼g固定資產

w無形資產

q管制資產

第4碼　 f房屋及建築物

y運輸裝置

d辦公裝置

g工具及儀器

q其他第5--8碼自然流水號（從0001開始）

5.1.3生產裝置編碼：

代表碼代表符號類別

第1-2碼　　　　mg二千元以上固定資產

md　　　　　　　　　二千元以下管制資產

第3-6碼：根據裝置儀器名稱，取其名稱的第乙個拼音大寫字母

說明1、名稱為二個或三個字的，多寫最後乙個字母（如：銑床編碼方法：egxccc）

2、名稱為五個字的，省略乙個不重要字母（如數控折彎機，編碼方法：egxkzy）

第7-9碼：自然流水號（從001開始）

5.1.4已經使用過的財產編碼不可再使用。

5.2資產取得

5.1 申購

5.1.1 各部門依據需求情況填寫《購物申請單》，經權責主管審核後交監管部門核查該種資產或物品的庫存情況，並評估其需求的合理性後決定是否購買。

5.1.2 監管部門在查核無庫存且評估後需購買時，需求部門將簽核後的《購物申請單》交採購，採購再依據具體的作業辦法實施購買。

5.1.3 採購人員收到已經核准之《購物申請單》後，進行詢價議價以決定最佳的供貨商，經權責主管核准後進行定購。

5.1.4 資產由管理部統一編號，計量儀器由品保部編號，編號後將資產編號領走並張貼於資產或計畫器具上。

5.2 收貨、檢驗、入庫：

5.2.1物品購回後由倉庫收貨員依據相關收貨程式和供貨商送貨單對其進行初步驗收，核對品名、規格、數量是否正確，目視包裝是否規範等。

5.2.2 倉庫初步驗收合格後的資產，由倉庫相關人員在《驗收單》上會簽後知會品保或使用單位驗收。

5.2.3 品保部或使用單位完成該物品的檢驗工作後填寫相應的判定結果。

當場不能驗收或當時無法驗收的資產，由品保部或使用單位辦理借用登記向倉庫領取，品保部或使用單位最遲二個星期將驗收結果反饋給倉管課，若驗收合格，由使用部門填寫《領料單》領用該資產，倉庫登出借用登記；若驗收不合格，則直接退回倉庫並登出借用登記。

5.2.4驗收資產合格後編制財產編號並製作財產標籤貼上。沒有財產編碼的固定資產財務部不給辦理相應的請款手續。

5.2.5 經監管部門判定合格的物品由倉庫辦理入庫手續，該資產入庫後由倉庫通知總監管部門貼上標籤；判定不合格倉庫二個工作日內退通知採購，採購再與供貨商交涉退貨。

5.2.6資產標籤應貼上於財產明顯而不易脫落、受損之處，其位置應求統一。原則上應貼於資產的左上角。

5.2.7監管單位應定期檢視財產標籤貼上情況，遇有脫落或模糊不清應立即更新。

5.3 領用：

5.3.1資產入庫後，由使用部門填寫《領料單》經本部門主管審批後到倉庫領用，並知會監管部門。使用部門在填寫《領料單》時務必填寫資產編碼或備件**。

5.3.2使用部門人員持核准後的《領料單》到倉庫領取資產，倉管員必須見填寫完整且相關權責單位核准後的《領料單》方可發放相應的資產於使用單位。

5.3.3資產領用到使用部門時，各使用部門主管須作好管理責任，並指定專人負責管理。且需將資產加在部門資產管理表中。

5.3.4《領料單》調出、調入、財務及監管部各門各持一聯，管理部根據《領料單》定期對新增固定資產進行臺帳更新。

5.4異動：

5.4.1需求單位因使用上需要，需調配其它部門財產者應向監管單位查詢，經監管單位與撥出單位協調後：

屬公司內部異動的，由監管單位填寫《領料單》，經調出、調入單位主管簽核後交監管部門作賬冊調整；如屬公司外部異動的，由需求（調入）單位填寫《領料單》經總經理核准後交監管部門調配，調出單位會簽。

5.4.2監管單位應依財產性質判別是否須先知會相關單位表示意見，再依核准許可權送呈核准。

5.4.3資產異動經核准後，由監管單位安排調配事宜，調出單位於調配日將資產送交需求單位置與適當位置，並由需求單位在《領料單》上簽收。

監管單位在清冊上變更放置地點及新的責任單位與責任人。

5.4.4當資產閒置需退倉時，由資產使用部門填寫《領料單》經權責主管核准後送交倉庫。

5.4.5監管部門每月月底將各部門異動情況統計交總監管部門（管理部）更新總台賬。

5.5固定資產的維修：

5.5.1裝置故障或資產損壞時，由使用單位填《維修申請單》呈主管簽核後送監管單位。

5.5.2 監管單位接《維修申請單》時，應查詢資產保修期限。

若在保修期內，則知會採購聯絡廠商修理；若超過資產保修期的，由監管部門鑑定是否有能力自行維修。若監管部門無能力維修的交採購尋找合適的維修商並將詢價議價的結果反饋給監管部門，監管部門依採購詢價結果判斷該資產有無維修價值，有維修價值的則由採購選擇合適的維修廠商呈權責主管核准後請廠商修理或送外修理並知會總監管部門。監管部門有權要求維修商反饋資產故障的原因及處理方案。

5.5.3資產維修完成，使用單位應進行驗收（裝置機修參與驗收，電腦由mis參與驗收），經權責主管簽核後送交財務單位請款。

5.6 財產的處理：

5.6.1使用單位保管之財產遇有下列狀況時，應先告知監管單位並填具《報廢單》，註明處理原因，送至財務單位填入購買金額、累計折舊、殘值及其它有關資料，依許可權送呈核准處理。

5.6.2報廢：財產因遭破壞或價值減損擬報廢或無再使用價值者。

5.6.3 遺失：財產遭盜竊而遺失時。

5.6.4 閒置：財產已確知不再使用或閒置時間超過一定期限時。對暫時不用之資產監管部門應找一安全場所妥善放置。

5.6.5 監管單位將《報廢單》依核決許可權呈上核決資產的處理方式。

5.6.6 相關權責部門根據《報廢單》核准之處理方式分別處理：

5.6.6.

1 **：不受海關監管之財產由倉管課諮詢財務單位該資產淨值後擬估底價，並依詢、比價方式辦理**，經依核准許可權送呈簽核後，《報廢單》送交財務部查閱，確定資料無誤後開立收款收據交資材課，財務單位及監管單位於固定資產、低值易耗品清冊更正相關資料；受海關監管之資產應妥善放置，達到監管期限後方可**。

5.6.6.2 報廢：經監管部門確認資產無殘值後，使用單位會同相關單位將核准後《報廢單》送交財務單位，於固定資產、低值易耗品清冊更正賬目，監管單位做好清冊的調整。

5.6.6.

3 遺失：財產遺失或破壞時，應查明實情及調查保管人的責任，並向管理部報案。管理部接案後，迅速派員保護現場並報警；如因保管人的過失而致盜失的，保管人應按盜失實物現值計價賠償。

資產管理辦法

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