第一章總則
第一條為加強公司的資產管理，提高資產質量，根據中國銀行業監督管理委員會關於非銀行金融機構全面推行資產質量五級分類管理的通知（銀監發[2004]4號）及有關規定，特制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱資產質量五級分類，是指採用以風險為基礎的分類方法，共分為：正常、關注、次級、可疑與損失五類，後三類合稱為不良資產。其核心定義分別為：
1、正常：交易對手能夠履行合同或協議，沒有足夠理由懷疑債務本金及收益不能按時足額償還。
2、關注：儘管交易對於目前有能力償還，但存在—些可能對償還產生不利影響的因素。
3、次級：交易對手的償還能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還債務本金及收益，即使執行擔保，也可能會造成—定損失。
4、可疑：交易對手無法足額償還債務本金及收益，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
5、損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程式之後，資產及收益仍然無法收回，或只能收回極少部分。
第三條通過資產質量五級分類，應達到以下目標：
（一）揭示資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映資產質量。
（二）為提取減值準備提供依據。
第二章資產分類標準
第四條正常資產特徵包括：
（一）企業（或個人）生產經營正常，主要經營指標合理，現金流量充足，一直能夠足額償還貸款本息。
（二）擔保未到期。
（三）本筆擔保專案能按期支付銀行利息。
（四）如有國債，正常性金融債券，銀行存單，100%保證金作為質押，貸款逾期未超過3個月（含）以及未到期3a級企業債。
（五）對於需要**的其他應收款，賬齡為3個月之內。
符合規定的低風險業務，可直接認定為正常類資產。
第五條關注類資產特徵包括：
（一）巨集觀經濟、行業、市場、技術、產品、企業內部經營管理或財務狀況發生變化，對企業（或個人）正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力尚未產生明顯問題。
（二）企業（或個人）（如合併、分立、承包、租賃等）對本公司債權可能產生不利的影響。
（三）企業（或個人）的主要股東、關聯企業或母子公司等發生不利的變化。管理層發生重大的變化，且新任管理層的還款意願較差，可能削弱該企業（或個人）的經營能力和財務狀況。
（四）企業（或個人）的一些關鍵財務指標低於行業平均水平或有較大的下降。
（五）企業未按規定用途使用該項目的融資資金。
（六）融資性擔保專案的貸款，本金或利息逾期90天以內。
（七）企業的正常營業可能無法足額償還貸款本息，但其反擔保的抵押物合法、足值、有效，本公司完全可能通過追償反擔保，足額收回代償總額。
（八）已到期3a級企業債，未到期其他企業債。
第六條次級類資產特徵：
（一）企業（或個人）償還銀行貸款能力出現困難，並且難於獲得新的資金。
（二）企業（或個人）不能償還其他債權人的債務（如欠繳國家稅金等）。
（三）企業（或個人）採用隱瞞事實等不正當手段套取擔保貸款。
（四）企業（或個人）經驗虧損，淨現金流量為負值。
（五）擔保專案的貸款本金或利息逾期90天至180天。
（六）已到期其他企業債。
第七條可疑類資產特徵：
（一）企業連續半年處於停產、半停產狀態。
（二）擔保專案，如基建專案處於停緩狀態。
（三）企業的資產負債率超過100%，且當年繼續虧損。
（四）企業的貸款本金或利息逾期180天至360天。
（五）即使追索反擔保人或處理抵押品，仍無法足額償還本公司的代償金。
第八條損失類資產特徵：
（一）企業（或個人）依法宣布破產、關閉、解散，並終止法人資格，本公司經過對反擔保人進行追償後，仍未能收回代償金。
（二）企業（或個人）遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或保險賠償後仍無力償還銀行貸款和其他債務，本公司對其財產或反擔保人進行追償後，仍未能收回代償金。
（三）企業雖未依法宣告破產、關閉、解散，但其實際的生產經營活動已完全停止，被縣級或縣級以上的工商行政管理部門依法登出、吊銷營業執照，終止法人資格，本公司對反擔保人追償後，無法收回代償金。
（四）企業觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所欠債務，又無其他債務承擔者，本公司對其進行反擔保追償後，無法收回代償金。
第三章資產分類的流程和管理
第九條風險管理部負責五級分類資料準備和初步工作，對資產分類結果進行認定，並負責按頻率向公司的風控總監提供資料。損失類資產清分結果由風控總監審核。
第十條為做好資產質量五級分類工作，公司各部門既要各負其責，又要密切合作。
第十一條風險管理部負責完成不良資產責任認定工作，按照本公司《事後追償和處置制度》追求責任人責任。
第十二條五級分類工作採取「定期認定，實時調整」的原則，即風險管理部至少每季度對公司的全部資產進行一次風險分類，同時將五級分類納入日常資產管理，根據資產風險變化進行實時監控和調整。
第十三條資產分類工作由總經理、分管資產管理的副總負責組織和領導，各部門認真承擔職責，做好資產分類各環節的工作。
第十四條風險管理部應嚴格按照規定的標準和程式進行資產質量五級分類，嚴禁越權，違規操作和弄虛作假。風險管理部負責本公司資產質量認定資料的真實性，並對本公司的五級分類結果負最終的責任。
信貸資產風險分類管理辦法
第一章總則 第一條為加強風險管理，提高資產質量，根據中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會的相關規定，結合本公司實際，制定本辦法。第二條本辦法適用於公司對公司類客戶和個人類客戶辦理的資產業務。第三條通過貸款資產風險分類 以下簡稱風險分類 應達到以下目標 一 揭示貸款資產的實際價值和風險程度，全面 真...
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