上海屹豐汽車模具製造****固定資產管理制度
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的裝置、器具、工具等。不屬於生產經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限淨殘值
01電子電器3 5%
（包括電腦、印表機、影印機、空調等）
02交通運輸工具4 5%
03房屋建築物205%
041小型機器裝置5 5%
042大型機器裝置10 5%
6其他固定資產 5 5%
三、固定資產的管理部門
根據內部控制制度，固定資產由裝置部對生產裝置及相關裝置進行管理；由網管對計算機裝置進行管理；由後勤管理行政部門對印表機、影印機、空調等裝置進行管理；由建設部對交通運輸工具、房屋建築物進行管理。
各具體管理部門具體落實工作：
1、 設定固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、 對固定資產進行統一分類編號
3、 對固定資產的使用落實到使用人（機器裝置落實到具體部門車間）
四、固定資產核算部門
1、 財務部為公司固定資產的核算部門
2、 財務部設定固定資產總帳及明細分類帳
3、 財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、 財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，做到帳實相符，確保帳、物、卡一致。
五、固定資產購置申請審批
1、 各部門需購置固定資產，應填寫「固定資產購置申請單」（格式後附1），由部門經理、相關資產管理部門經理、財務部及總經理批准。
2、 經批准後，由採購部門安排專人負責採購，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批准。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商**以備合理採購。
3、 固定資產收到後，由固定資產管理部門負責驗收，並填寫「固定資產驗收單」（格式後附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，並同時對固定資產進行編號。乙份由使用部門留存，乙份交財務部進行相應的帳務處理，乙份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人，採購固定資產發票報銷時必須將「固定資產驗收單」作為附件交於財務部門。
六、固定資產的內部轉移
1、 固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫「固定資產內部轉移申請單」一式四聯（格式後附4.2），送移入部門簽字，確認後交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交財務部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、 固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況定期書面通知財務部（無論是否發生轉移，均上報），以便進行帳務處理。
3、 注意固定資產編號保持仍不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。
七、固定資產的外部轉移
1、 固定資產在屹豐集團各子公司之間轉移調撥，需填寫「固定資產外部轉移申請單」一式四聯（格式後附4.1），送移入部門簽字，確認後交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出單位。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、 固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，及時開具發票並進行帳務處理。
八、固定資產的**
固定資產使用部門應將閒置的固定資產書面告知管理部門，填寫「閒置固定資產明細表」（格式後附5），管理部門擬定處理意見後，按以下步驟執行：
1、 固定資產如需**處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫「固定資產**申請表」（格式後附6）
2、 列出準備**的固定資產明細，註明**處理原因，**金額，報部門經理、相關資產管理部門經理、財務部和總經理審批。
3、 固定資產**申請經批准後，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，並對固定資產卡片登記**日期，臺帳做固定資產減少。
4、 財務部根據已經批准的**申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的帳務處理。
九、固定資產報廢
1、 當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫「固定資產報廢申請表」（格式後附7），交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。
2、 經批准後，固定資產管理部門對實物進行處理。處理後對臺帳及固定資產卡片進行更新，並將處理結果書面通知財務部。
3、 財務部依據總經理批准的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
十、固定資產編號
1、編號原則：按大類、折舊年限、所在部門號、順序號、取得年月編制。
01電子電器包括電腦、印表機、影印機、空調等）
02交通運輸工具
03房屋建築物
041小型機器裝置
042大型機器裝置
6其他固定資產
如：財務部2023年7月購置一台計算機，則編號為
01 03 09 007 200607
資產大類折舊年限部門編號順序號購置年月
十一、固定資產的清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填製「固定資產盤點明細表」（格式後附8），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，並與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報「固定資產盤盈盤虧報告表」，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批准後，財務部進行相應的帳務調整。
管理部門對台帳和固定資產卡片內容進行更新。
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前言本制度起草 解釋部門 財務部。本制度起草人 趙志剛。本制度終批人 張金良。本制度為第5次修訂發布。修訂說明 見 制度履歷表 目次1.目的 1 2.適用範圍 1 3.主要內容 1 3.1定義及分類 1 3.1.1公司資產 1 3.1.2資產分類 1 3.2管理總則 2 3.3公司本部資產實物管理 ...