銀行核心系統入門簡介（銀行科技人員入門必讀手冊）
全文目錄
1 科目常識 2
1.1 資產 2
1.2 負債 2
1.3 所有者權益 3
1.4 資產負債共同類（往來類）（共同類） 3
1.5 損益類 4
1.6 或有資產負債類 4
1.7 表外科目 4
1.8 其它 4
2 簡單會計原理 5
2.1 內部賬戶 5
2.2 複式記賬法 5
2.3 衝賬 5
3 業務流程描述 6
4 常見規範及檢測 7
4.1 傳票以及日誌 7
4.2 常見檢測內容 7
5 系統架構及部分模組常見設計方案 8
5.1 常見總體架構 8
5.2 計息 8
5.3 儲蓄/對公 10
5.4 客戶資訊 11
5.5 貸款 11
5.6 清算與結算 12
5.7 額度控制 13
5.8 衝賬 14
5.9 其它 15
本文的目標讀者是準備從事銀行核心系統開發、維護的從業人員。請注意，是「準備」，換句話說，可以理解為乙份對科技人員，尤其是對新入門的科技人員業務知識方面的培訓手冊，旨在讓諸位從業務方面迅速上手（從技術角度上手的手冊我已經貼過乙份了，所以如果是用400的同行，可以結合本手冊雙劍合璧，效力倍增）。這裡的著重點將會主要在於簡單的銀行會計原理，以及銀行整體的業務流程，還有相應的模組實現手法和注意事項，對金融的會計知識方面應該可能會比較粗淺，這一點與金融系統常見的業務培訓手冊有所不同，注意體會。
基於此，本文將會假設讀者具備一定的計算機技術，具備少量銀行方面的業務知識，所以如果有從事非it部門的讀者（比如財務信貸的同事們），就請不要太計較裡面的表述。當然如果有錯誤，還是非常歡迎指出的。
對於已具備了若干開發、維護知識，或者是即將採用國外系統來建設的同行們而言，本文的內容可能就過於淺顯了，看得不爽不要怪我沒有事先提醒。
考慮到某方面的問題，這裡的系統簡介將盡可能的脫離某個具體的系統，僅就銀行業務核心系統的共性，進行介紹以及**。
最後再說一下，沒有什麼手冊、心得是萬能的，個人的level
up始終是要靠自己的領悟，這裡只是希望能讓諸位新人不用象很多人當年一樣，獨**索與徘徊。
1科目常識基本法則之一：資產 = 負債 + 所有者權益。（新會計準則有所不同）
比如說，我們手頭上有40萬，買了乙個100萬的房子，找銀行貸款了60萬，那麼資產就是100萬，負債是60萬，所有者權益是40萬。可以簡單的把所有者權益就理解成為是真正屬於自己的錢。再引申一下，早些年乃至現在，香港人所謂的「負資產」的說法是非常錯誤的，因為「負資產」實際上是指房子的市值比向銀行貸的錢還要小，也就是負債大於資產，所以嚴格的來說，應該稱之為「負所有者權益」才對。
資產，從理論上來說，是不可能為負的，最多也就是零 。乙個號稱是金融中心的地方，實在是不應該出現這種失誤，不過算了，不要和他們計較。
就銀行業務而言，會使用會計科目號來對賬務進行標識，會計科目號最長為5位，國家標準，通常分為下面六種，這裡只做簡單介紹，詳細科目可結合著名的的「業務狀況表」來進行理解。
再次重申，下面的說法絕對不嚴謹，僅僅只是為了便於it人員理解銀行的會計原理、業務知識。
1.1資產資產類的科目，用「1」 作為首位科目號，如「1011」，表示現金。
所謂資產，也就是說「理論上屬於銀行的錢」， 比如說現金，貸款等。比如說某家分行，有100萬現金，然後把這100萬都貸出去了，那麼資產仍是100萬，只不過歸屬（科目）由現金變成了貸款。至於這筆貸款能不能收回，這個不歸我們管，就算不能**，只要沒被核銷（核銷，術語之一，可以理解為銀行不要這筆貸款了），那麼就仍然屬於資產，所以我們稱之為「理論上屬於銀行的錢」。
資產類科目都是借方科目，也就是借記時餘額增加，貸記時餘額減少。
1.2負債負債類的科目，用「2」作為首位科目號，如「2011」，表示對公存款。
本來不屬於銀行的錢，就稱之為「負債」。比如說我們存在銀行的錢，雖然銀行可以使用這筆錢，比如說把它貸款貸出去啊，比如說打新股啊，買qdii啊，但是這筆錢只要我們去取，原則上銀行就應該給我們，也即是大家常常在營業大廳裡看到的「存款自願，取款自由」之類的意思。這類錢，可以簡單的理解為「本來不屬於銀行的錢」，也就銀行欠我們的錢。
負債，很有趣的東西喔，銀行是負債經營的，比如說一家銀行貸款有100億，其實它本身是沒有那麼多錢的，這些錢都是來自於我們存在它那的錢。如果大家一起都去銀行的錢取出來，那它就經營不下去了，這種惡劣的行為，稱之為「擠提」，是很不友善的，是要負責任的，我們不要去做。
負債類科目都是貸方科目，也就是借記時餘額減少，貸記時餘額增加。
1.3所有者權益所有者權益類的科目，用「3」作為首位科目號，如「3121」，表示利潤分配。
上面說過了，所有者權益，也就是真正屬於銀行的錢，即是所謂的「核心資本」。原則上，它包括了一家銀行註冊時的資金，歷年來的盈利（假設有盈利的話，當然還要扣除各類成本開銷），如果是股份制銀行的話，還包括股本金之類的吧。
這類科目相對數量較小，金額較大。
所有者權益類科目，增加記貸方，減少記借方，餘額反映在貸方。
1.4資產負債共同類（往來類）（共同類）資產負債共同類，通常表示往來賬戶，用「4」作為首位科目號，如「46411」，表示通存通兌。
這類科目，通常是指一些往來類賬戶，所謂往來類賬戶，嗯，就是金融往來的賬戶嘍。
這個科目有點麻煩，可能要結合具體業務來解釋一下：
比如說我們在招行有個賬戶，然後跑到工行的atm上去取錢（招行也是，中山這種偉人的故鄉居然都不開個點，嚴重bs一下），那麼取款成功之後，我們的招行上的賬戶的錢就少了，工行atm裡面的現金也少了。這筆錢是工行替招行先支付的，要找招行要的。所以工行一定會有乙個科目，用來標記它有多少錢要找招行要；而招行也要有乙個科目，也是要用來標記它有多少錢要給工行。
（怎麼要，那在後面清算一節裡面會提到。至於跨行atm的取款原理，就不用再細說了吧。）這個用來標記應付，應收的科目，就是往來類科目，對於工行方而言，當時使用到的就是乙個類似於資產類的科目（有點類似於應收賬款的意思，或者也可以理解成一種短期的貸款，總之就是工行先付出的資金）；招行當時使用的就是類似於負債類的科目。
上面提到的，因為是銀行與銀行之間的業務往來，所以用來標識資產與負債的科目會有分別，如果是行內之間的往來，那麼不會搞得那麼複雜（或者也可以說搞得更複雜），就會用乙個科目來搞定，這個科目根據具體需要，臨時用的，有時表示資產，有時表示負債（其實也就是科目上的餘額有時是借方，有時是貸方。因為這個科目既不是資產，也不是負債，只是臨時用來表示營業往來的，通常每天會清零，也就是所謂的清算。
一般而言，城市級別的商業銀行因為是一級法人，所以清算之後，行內往來賬戶上餘額為不為零都沒什麼關係，反正都是自已家的錢；而信用社會比較麻煩一點，因為通常乙個聯社都是由多個信用社組成，每個信用社都是乙個法人，所以聯社內部的往來類賬戶原則上每天應該都清零，否則賬務上就不好看了。（注意，這裡指的只是行內的往來賬，如果是銀行與銀行間的，那每天一定是要清零的，否則就是屬於錯誤的情況了）
這類科目在我們做過的專案裡，基本上都簡化了，只有乙個軋差型別的。也就是把當天的借方發生額和貸方發生額一減，哪個大就誰記在哪邊。
我記得以前還有一種雙方類的科目，那真是玩死人。雙方類的科目是指這個科目既有貸方餘額，又有借方餘額；對應貸方餘額，既有借方發生額，又有貸方發生額，同理，對應借方餘額，也是既有借方發生，又有貸方發生，如果只有上期的借貸方餘額，以及當期的借貸方發生額，那是無論如何也推算不出當期的借貸方餘額各是多少的。（必須根據發生賬務時，是借方餘額，還是貸方餘額來判斷），不知道這類科目的起因為何，總之如果有的而且可能的話，最好能拆分之幾個性質單純一點的子目來處理。
不好意思，因為對這類科目感觸頗深，也被玩過很多次，被玩很久，一時激動，就多說了幾句。
1.5損益類損益類的科目，用「5」作為首位科目號，如「5011」，表示利息收入。
損益類科目，理解起來應該不難，就是指銀行在一年的業務裡面的收支科目。比如的存款利息，對於銀行來說是一筆支出；貸款利息，對於銀行來說，是一筆收入。這兩個科目就都屬於損益類科目。
一般來說：
收入類科目屬貸方科目，借記時增加，貸記時減少；
支付類科目屬借方科目，貸記時增加，借記時減少。
在理解上，可能與資產、負債類的科目有些相反：
資產是指屬於銀行自己的錢，是借方科目；對應於這裡，收到的錢是銀行自己的，卻又是貸方科目。
這裡，按會計原理來理解可能會更簡單一點，下面一章會講到。
1.6或有資產負債類或有資產負債類的科目，用「6」作為首位科目號，如「6011」，表示承兌匯票。
聞歌知雅意，顧名思義，「或有」，那自然就是「或者有」，也就是可能沒有了，所以如果沒見過也不奇怪。
這類科目見得少，一般可以忽視它的存在。
1.7表外科目用「7」作為首位科目號。
1.8其它這裡再羅嗦一下，在科目下面呢，一般為了便於分類統計，所有的銀行都會再設子目（乙個子目一般又會對應多個小子目，或者說是說是多個賬戶），這個子目，有的地方叫「業務代號」，有的地方叫「結算碼」，總之都是乙個意思。
要注意一下，科目號是國標，子目通常是自己內定的，對應於信用聯社，就有可能是省裡統一定的。也就是說科目這個東西走遍全國大致上都是一樣，子目這個東西可能出省，出了城市，或者說乙個市裡不同的銀行，可能都不一樣。
2簡單會計原理2.1
內部賬戶這個問題，我在剛學的時候，曾經頗疑惑了一段時間，所以雖然很簡單，但還是單獨拿出來說一下。
所謂內部賬戶，是與客戶賬戶相對應的。也就是說這些賬戶不是用來登記、反應客戶的賬戶資訊，而是反應行內的賬務情況，比如說損益類科目的賬戶，就都是內部賬戶。
客戶的賬戶，一般是客戶來銀行開戶的時候，才建立的用來登記賬務的賬戶；
內部賬戶，一般是分行成立之初，統一生成的。（一般都乙個專門的程式，由操作人員來呼叫的吧）
其實對於內部賬，在會計原則上，登記個科目發生可以。至於增加子目，乃至內部賬戶的概念，主要是為了後續的分類統計以及相應的分析。
說到這個賬戶，就順便想起了表內表外的問題。表內賬，都是正正式式，真金**的錢；比如我們的存款什麼之類的。而表外賬，通常是一些統計之類的東西，比如說現在分行裡有多少本存摺啦，還有已經核銷的貸款之類的。
銀行核心系統入門簡介 關於業務
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