-(銀行科技人員入門必讀手冊)
1 科目常識 2
1.1 資產 2
1.2 負債 2
1.3 所有者權益 3
1.4 資產負債共同類(往來類)(共同類) 3
1.5 損益類 4
1.6 或有資產負債類 4
1.7 表外科目 4
1.8 其它 4
2 簡單會計原理 5
2.1 內部賬戶 5
2.2 複式記賬法 5
2.3 衝賬 5
3 業務流程描述 6
4 常見規範及檢測 7
4.1 傳票以及日誌 7
4.2 常見檢測內容 7
5 系統架構及部分模組常見設計方案 8
5.1 常見總體架構 8
5.2 計息 8
5.3 儲蓄/對公 10
5.4 客戶資訊 11
5.5 貸款 11
5.6 清算與結算 12
5.7 額度控制 13
5.8 衝賬 14
5.9 其它 15
銀行核心系統入門簡介
本文的目標讀者是準備從事銀行核心系統開發、維護的從業人員。請注意,是「準備」,換句話說,可以理解為乙份對科技人員,尤其是對新入門的科技人員業務知識方面的培訓手冊,旨在讓諸位從業務方面迅速上手(從技術角度上手的手冊我已經貼過乙份了,所以如果是用400的同行,可以結合本手冊雙劍合璧,效力倍增)。這裡的著重點將會主要在於簡單的銀行會計原理,以及銀行整體的業務流程,還有相應的模組實現手法和注意事項,對金融的會計知識方面應該可能會比較粗淺,這一點與金融系統常見的業務培訓手冊有所不同,注意體會。
基於此,本文將會假設讀者具備一定的計算機技術,具備少量銀行方面的業務知識,所以如果有從事非it部門的讀者(比如財務信貸的同事們),就請不要太計較裡面的表述。當然如果有錯誤,還是非常歡迎指出的。
對於已具備了若干開發、維護知識,或者是即將採用國外系統來建設的同行們而言,本文的內容可能就過於淺顯了,看得不爽不要怪我沒有事先提醒。
考慮到某方面的問題,這裡的系統簡介將盡可能的脫離某個具體的系統,僅就銀行業務核心系統的共性,進行介紹以及**。
最後再說一下,沒有什麼手冊、心得是萬能的,個人的level
up始終是要靠自己的領悟,這裡只是希望能讓諸位新人不用象很多人當年一樣,獨**索與徘徊。
科目常識基本法則之一:資產 = 負債 + 所有者權益。(新會計準則有所不同)
比如說,我們手頭上有40萬,買了乙個100萬的房子,找銀行貸款了60萬,那麼資產就是100萬,負債是60萬,所有者權益是40萬。可以簡單的把所有者權益就理解成為是真正屬於自己的錢。再引申一下,早些年乃至現在,香港人所謂的「負資產」的說法是非常錯誤的,因為「負資產」實際上是指房子的市值比向銀行貸的錢還要小,也就是負債大於資產,所以嚴格的來說,應該稱之為「負所有者權益」才對。
資產,從理論上來說,是不可能為負的,最多也就是零 。乙個號稱是金融中心的地方,實在是不應該出現這種失誤,不過算了,不要和他們計較。
就銀行業務而言,會使用會計科目號來對賬務進行標識,會計科目號最長為5位,國家標準,通常分為下面六種,這裡只做簡單介紹,詳細科目可結合著名的的「業務狀況表」來進行理解。
再次重申,下面的說法絕對不嚴謹,僅僅只是為了便於it人員理解銀行的會計原理、業務知識。
資產類的科目,用「1」 作為首位科目號,如「1011」,表示現金。
所謂資產,也就是說「理論上屬於銀行的錢」, 比如說現金,貸款等。比如說某家分行,有100萬現金,然後把這100萬都貸出去了,那麼資產仍是100萬,只不過歸屬(科目)由現金變成了貸款。至於這筆貸款能不能收回,這個不歸我們管,就算不能**,只要沒被核銷(核銷,術語之一,可以理解為銀行不要這筆貸款了),那麼就仍然屬於資產,所以我們稱之為「理論上屬於銀行的錢」。
資產類科目都是借方科目,也就是借記時餘額增加,貸記時餘額減少。
負債類的科目,用「2」作為首位科目號,如「2011」,表示對公存款。
本來不屬於銀行的錢,就稱之為「負債」。比如說我們存在銀行的錢,雖然銀行可以使用這筆錢,比如說把它貸款貸出去啊,比如說打新股啊,買qdii啊,但是這筆錢只要我們去取,原則上銀行就應該給我們,也即是大家常常在營業大廳裡看到的「存款自願,取款自由」之類的意思。這類錢,可以簡單的理解為「本來不屬於銀行的錢」,也就銀行欠我們的錢。
負債,很有趣的東西喔,銀行是負債經營的,比如說一家銀行貸款有100億,其實它本身是沒有那麼多錢的,這些錢都是來自於我們存在它那的錢。如果大家一起都去銀行的錢取出來,那它就經營不下去了,這種惡劣的行為,稱之為「擠提」,是很不友善的,是要負責任的,我們不要去做。
負債類科目都是貸方科目,也就是借記時餘額減少,貸記時餘額增加。
所有者權益類的科目,用「3」作為首位科目號,如「3121」,表示利潤分配。
上面說過了,所有者權益,也就是真正屬於銀行的錢,即是所謂的「核心資本」。原則上,它包括了一家銀行註冊時的資金,歷年來的盈利(假設有盈利的話,當然還要扣除各類成本開銷),如果是股份制銀行的話,還包括股本金之類的吧。
這類科目相對數量較小,金額較大。
所有者權益類科目,增加記貸方,減少記借方,餘額反映在貸方。
資產負債共同類,通常表示往來賬戶,用「4」作為首位科目號,如「46411」,表示通存通兌。
這類科目,通常是指一些往來類賬戶,所謂往來類賬戶,嗯,就是金融往來的賬戶嘍。
這個科目有點麻煩,可能要結合具體業務來解釋一下:
比如說我們在招行有個賬戶,然後跑到工行的atm上去取錢(招行也是,中山這種偉人的故鄉居然都不開個點,嚴重bs一下),那麼取款成功之後,我們的招行上的賬戶的錢就少了,工行atm裡面的現金也少了。這筆錢是工行替招行先支付的,要找招行要的。所以工行一定會有乙個科目,用來標記它有多少錢要找招行要;而招行也要有乙個科目,也是要用來標記它有多少錢要給工行。
(怎麼要,那在後面清算一節裡面會提到。至於跨行atm的取款原理,就不用再細說了吧。)這個用來標記應付,應收的科目,就是往來類科目,對於工行方而言,當時使用到的就是乙個類似於資產類的科目(有點類似於應收賬款的意思,或者也可以理解成一種短期的貸款,總之就是工行先付出的資金);招行當時使用的就是類似於負債類的科目。
上面提到的,因為是銀行與銀行之間的業務往來,所以用來標識資產與負債的科目會有分別,如果是行內之間的往來,那麼不會搞得那麼複雜(或者也可以說搞得更複雜),就會用乙個科目來搞定,這個科目根據具體需要,臨時用的,有時表示資產,有時表示負債(其實也就是科目上的餘額有時是借方,有時是貸方。因為這個科目既不是資產,也不是負債,只是臨時用來表示營業往來的,通常每天會清零,也就是所謂的清算。
一般而言,城市級別的商業銀行因為是一級法人,所以清算之後,行內往來賬戶上餘額為不為零都沒什麼關係,反正都是自已家的錢;而信用社會比較麻煩一點,因為通常乙個聯社都是由多個信用社組成,每個信用社都是乙個法人,所以聯社內部的往來類賬戶原則上每天應該都清零,否則賬務上就不好看了。(注意,這裡指的只是行內的往來賬,如果是銀行與銀行間的,那每天一定是要清零的,否則就是屬於錯誤的情況了)
這類科目在我們做過的專案裡,基本上都簡化了,只有乙個軋差型別的。也就是把當天的借方發生額和貸方發生額一減,哪個大就誰記在哪邊。
我記得以前還有一種雙方類的科目,那真是玩死人。雙方類的科目是指這個科目既有貸方餘額,又有借方餘額;對應貸方餘額,既有借方發生額,又有貸方發生額,同理,對應借方餘額,也是既有借方發生,又有貸方發生,如果只有上期的借貸方餘額,以及當期的借貸方發生額,那是無論如何也推算不出當期的借貸方餘額各是多少的。(必須根據發生賬務時,是借方餘額,還是貸方餘額來判斷),不知道這類科目的起因為何,總之如果有的而且可能的話,最好能拆分之幾個性質單純一點的子目來處理。
不好意思,因為對這類科目感觸頗深,也被玩過很多次,被玩很久,一時激動,就多說了幾句。
損益類的科目,用「5」作為首位科目號,如「5011」,表示利息收入。
損益類科目,理解起來應該不難,就是指銀行在一年的業務裡面的收支科目。比如的存款利息,對於銀行來說是一筆支出;貸款利息,對於銀行來說,是一筆收入。這兩個科目就都屬於損益類科目。
一般來說:
收入類科目屬貸方科目,借記時增加,貸記時減少;
支付類科目屬借方科目,貸記時增加,借記時減少。
在理解上,可能與資產、負債類的科目有些相反:
資產是指屬於銀行自己的錢,是借方科目;對應於這裡,收到的錢是銀行自己的,卻又是貸方科目。
這裡,按會計原理來理解可能會更簡單一點,下面一章會講到。
或有資產負債類的科目,用「6」作為首位科目號,如「6011」,表示承兌匯票。
聞歌知雅意,顧名思義,「或有」,那自然就是「或者有」,也就是可能沒有了,所以如果沒見過也不奇怪。
這類科目見得少,一般可以忽視它的存在。
用「7」作為首位科目號。
這裡再羅嗦一下,在科目下面呢,一般為了便於分類統計,所有的銀行都會再設子目(乙個子目一般又會對應多個小子目,或者說是說是多個賬戶),這個子目,有的地方叫「業務代號」,有的地方叫「結算碼」,總之都是乙個意思。
要注意一下,科目號是國標,子目通常是自己內定的,對應於信用聯社,就有可能是省裡統一定的。也就是說科目這個東西走遍全國大致上都是一樣,子目這個東西可能出省,出了城市,或者說乙個市裡不同的銀行,可能都不一樣。
這個問題,我在剛學的時候,曾經頗疑惑了一段時間,所以雖然很簡單,但還是單獨拿出來說一下。
所謂內部賬戶,是與客戶賬戶相對應的。也就是說這些賬戶不是用來登記、反應客戶的賬戶資訊,而是反應行內的賬務情況,比如說損益類科目的賬戶,就都是內部賬戶。
客戶的賬戶,一般是客戶來銀行開戶的時候,才建立的用來登記賬務的賬戶;
內部賬戶,一般是分行成立之初,統一生成的。(一般都乙個專門的程式,由操作人員來呼叫的吧)
其實對於內部賬,在會計原則上,登記個科目發生可以。至於增加子目,乃至內部賬戶的概念,主要是為了後續的分類統計以及相應的分析。
說到這個賬戶,就順便想起了表內表外的問題。表內賬,都是正正式式,真金**的錢;比如我們的存款什麼之類的。而表外賬,通常是一些統計之類的東西,比如說現在分行裡有多少本存摺啦,還有已經核銷的貸款之類的。
銀行核心系統入門簡介
銀行核心系統入門簡介 銀行科技人員入門必讀手冊 全文目錄 1 科目常識 2 1.1 資產 2 1.2 負債 2 1.3 所有者權益 3 1.4 資產負債共同類 往來類 共同類 3 1.5 損益類 4 1.6 或有資產負債類 4 1.7 表外科目 4 1.8 其它 4 2 簡單會計原理 5 2.1 內...
醫院核心系統介紹
his lis pacs ris emr 系統簡介 一 定義說明 醫院資訊系統 hospital information system,his 利用電子計算機和通訊裝置,為醫院所屬各部門提供病人診療資訊和行政管理資訊的收集 儲存 處理 提取和資料交換的能力,並滿足所有授權使用者的功能需求。實驗室資訊...
影樓管理制度的核心系統
二 建立一支優秀的門市隊伍 前面我們講到門市營銷的重要性,影樓能否有一支能征善戰的門市隊伍,對影樓的生存發展至關重要。門市的營銷能力是影樓競爭條件下綜合實力的體現。1 選拔什麼樣的人員做門市?很多影樓的老闆 經理表面上十分重視人才,但關心的卻是所謂的 攝影師 或 化妝師 而對門市隊伍的投入卻很少。在...