施工財務內部管理制度
總則一、為適應市場經濟發展的需要，對各股東負責，規範各施工專案的財務行為，強化內部財務管理，節約開支，提高資金利用率，明確財務審批程式和許可權，提高工作效率，根據《會計法》等財經法律法規，結合各專案施工實際情況，特制定本制度。
二、本制度適合用於本股東負責的各專案，不明事項由財務負責解釋。
三、本制度適用於各建設專案，各項合同規定的與本制度有衝突的，一律以本辦法為準則。
第二章各項費用開支管理辦法
業務招待費、辦公費、差旅費、車輛費用、工資、會務費、其他費用等各項成本費用開支實行專案總經理一支筆負責制，專案總經理可在限定金額範圍內開支的費用，可委託總經理**人在**其行使相應的審批許可權。
一、業務招待費用管理辦法
（一）、各業務部門負責人宴請有關業務單位，需報總經理或專案**人批准同意，其他員工原則上不能宴請各業務部門，如因特殊情況需宴請有關業務部門，需事前向總經理或專案**人請示，經核准同意後方可報銷。
（二）、業務招待費報銷一餐一原始填籤，並填列接待申請單，註明協調事項、證明人，接待時間，由專案**人核准，主管會計和財務負責人審核票據的合法性，專案總經理審批同意報銷。
（三）、根據稅務部門的規定，凡市區內的業務招待費用均需提供稅控發票，鄉鎮還未實行稅控管理的，需提供稅務部門認可的稅務發票，且均需加蓋開票單位印章。
（四）、原則上娛樂場所票據如：保齡球、桑拿浴等業務費用支出，不予以報銷。
二、辦公費用管理辦法
（一）、辦公用品購置執行辦公用品管理辦法，費用報銷時，需經手人簽字和證明人簽字後，手續完善與否方可報銷。
（二）、工地購買辦公用品，經專案總經理核准同意，可自行採購；費用報銷時，需負責購人及驗收人兩人同時簽字證明，按規定程式報銷。
三、差旅費管理辦法
（一）、為節約費用開支，差旅費用報銷實行總額包乾、節約歸己、超支不報原則。
（二）、總額包乾的費用含出差期間各項費用，如住宿費、就餐費、差旅補貼、交通費等。車輛油費、過橋過路費不含在包乾費用之列。
（二）、到特區以外的市區出差（不含縣級市），包乾費用標準分別為300元/人/天，自備車輛的，以上標準分別核減50元。
（三）、到特區出差，無自備車的以上級別標準分別增加100元，自備車輛的，以上級別標準分別增加50元。
（四）、到縣城出差，按以上三個級別，包乾費用標準為150元/人/天，自備車輛的，以上標準分別核減20元。
（五）、出差人在外地由於業務關係，宴請有關部門的，需向分管領導**匯報宴請部門和協調事項，報帳需列明具體協調事項和時間、人次，專案總經理簽字同意後，方可全額報銷。出差期間報銷了業務接待費，不享受以上包乾政策。
（六）、因特殊情況需趕時間乘坐飛機出差的或發生其他費用，報專案總經理核准同意方可報銷。
（七）、出差期間的其他費用如車輛油費、過橋過路費等，一率憑單據實報實銷；出差期間的費用，如發現虛報、多報、謊報，按其金額的200%從工資扣除。
五、車輛費用管理辦法
對在施工專案使用的私車，與車輛執行有關的費用如車輛修理費用、油費、過橋過路費、停車費、車輛年檢費等費用報銷補充規定如下：
1、車輛修理需到到修理廠維修，費用報銷需經專案總理同意，按修理車的車牌號提供修理清單作報銷附件方可報銷修理費用。
2、報銷車輛油費，需填列工地使用車的車牌號，按月報銷油費，有稅控發票的需提供稅控發票，無稅控發票的需提供稅務部門認可的發票，並加蓋供油單位發票專用章。
六、工資、津貼、加班費用和獎金
工資、津貼、加班費和獎金的發放，每月30日前，由工地負責人員造工資表，財務根據工資表，在每月3日之前發放，如遇假日工資發放時間順延。
工資由財務每月編制工資表，交現場專案負責人簽字，專案總經理簽字後，由銀行代發到各現場人員工資卡中。
以上費用報銷時，由具體經辦人依據原始憑證填寫報銷憑證彙總表或用款通知書，經用款專案負責人簽字，會計審核，專案總經理簽字後，方可付款。
第二章合同管理及分包工程款、材料款支付辦法
一、合同管理：
專案執行過程中，需各項施工相互配合，在進行分項施工時，需分項進行合同的簽訂，每一項合同的簽訂，需專案總經理簽字，或專案總經理委託專案負責人簽字，每項合同簽訂後，需提交財務備案，財務按合同約定支付各項款項。
二、支付各項工程款項規定如下：
1、每月月初，專案負責人需提前安排好本月工作計畫，需支何種工程款項或材料款，及時通知財務，財務根據資金使用計畫統籌落實和調劑專案資金，所核撥的工程款項必須在計畫或預算內，財務部方予以支付。
支付工程款時，需由承包方籤領款單，按合同約定，由具體負責該專案現場人員簽字，到專案負責人簽字，專案總經理簽字，財務方可付款。
2、零星點工申請支付的款項，由具體負責該專案現場人員作點工結算單，點工領款人籤領款單，現場負責人簽字，到專案負責人簽字，專案總經理簽字，財務付款。
3、機械臺班費支付：由具體負責該專案現場人員按台班車牌號記錄機械工作台班工時，每天台班需台班機械工作人簽字確認，現場工作人員按台班數作結算單，每天台班記錄作附件，一併交財務，由台班工作人員籤領款單，現場工作人員簽字，專案負責人簽字，專案總經理簽字，財務付款。
三、支付各項材料款規定如下：
1、如專案分包工程屬包工包料，按合同支付款項，如掛靠施工單位需承包方提供發票，分包工程方直接提供掛靠施工單位發票，交與財務，由財務登記後交掛靠施工單位，提供的發票不作財務付款憑證，支付分包方工程款，仍需分包方直接填寫領款單，參照上條工程款支付辦法執行。
2、由施工現場直接支付款項的，需向提供材料方索取提貨單（或發票），由直接購買材料人在原始報銷單簽字，材料驗收人簽字，專案負責人簽字，專案總經理簽字，財務付款。
以上工作流程具體為：施工方提供填報工程款項申請表（領款單）→現場辦人員簽字確認→專案負責人複核簽字→財務審核→專案總經理核准付款。
四、單項工程或整體工程完工後，現場辦、工程部需在45個工作日內組織施工工程結算，向甲方提供結算資料，在60個工作日完成工程結算工作。
第四章**費管理制度
根據公司業務發展的需要和管理要求，為加強公司**管理，杜絕不必要的浪費和開支，特制定如下暫行規定：
因施工專案業務特殊，大部份時間在外地工作，因此，對各施工管理人員**費實行補助包乾制，結算方法憑發票報帳，按工作性質不同，制定不同的**費包乾制度如下：
1、施工現場專案負責人通訊費實報實銷。
2、其他管理人員的通訊費每月報銷100元。
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