5、採購人員對帳完畢後，採購及採購主管採購部作複審後再轉給財務部總帳會計作查核動作，如有異議可詢採購人員及用鉛筆作注記，以作改正或調整。
6、總帳會計審核完畢並作簽核動作，統一轉至財務部經理辦公室作進一步複審，最後再轉至總經理辦公室作核准動作。
7、審核的要點：
7.1、p/o單《採購訂單》是否依據核決執行；
7.2、對帳單資料是否齊全及真實性審查；
7.3、各單據之數量及金額是否準確，相對應資料之審查。
8、作業時間：
8.1、採購的對帳時間為26-30日；
8.2、總帳會計審核進間為1-2天，即2日前必須完成，把增值稅抵扣聯整理好轉交給稅務會計（即傳單的製作等）；
8.3、財務經理一天時間審核，即為3日；
8.4、總經理核准時間為4日。
9、以上如因總經理外出或其他原因無法及時作核准時，則可先作帳務處理，完畢後再送達總經理辦公室作核准，如有出入可再作調整。如財務部經理無法作及時審核動作時，可直接送總經理辦公室核准，如兩人都無法及時審核時，則亦先作帳務處理，後再作補審動作，如有出入再作適當的調整。
10、總帳會計人員依核准之採購整理的**商付款時間作整體的付款安排，在15日之前要安排當月之付款明細。給財務部經理及總經理核准，再pass給採購主管及出納人員，出納人員要在15日當天作開具支票及其他付款動作，以免造成**商付款延誤，而影響正常的採購作業。
11、出納人員在15-20日之間如有外出，應把相應之支付單據交給呈交上級主管**其協助處理作業，並作交接動作，以避免**商取款時人不在公司而造成**商抱怨。
12、在15-20日支票已開立但**商未及時支取，則作廢該張單據，順延至下個月支付。
13、支票及其他付款方式者，因**商本身造成（如蓋錯章或背書錯誤等造成不能轉帳等現象）則順延至下個月再作支付動作，如為本公司造成錯誤或外在因素，則於當月作補付動作。
14、出納在電匯各**商款項後，回來即影印乙份給到相關採購人員，以便採購與對方溝通貨款已支付。
15、所有**商來公司領取貨款時，必須帶加蓋該公司公章或財務章的「委託收款書」，及本人身份證，且收款時必須出具規範的收據（一定要加蓋公章），及在支票上簽名，作備檔查詢。禁止無任何單據之付款動作。或發現有異常狀況必須先報告排除後方可付款。
16、總帳會計及出納人員完全依據現定的**商付款時間來作支付的安排，無特殊原因，不能拒絕支付或拖延支付，如因資金周轉困難或其他原因不能支付者，應及時向主管報告，以書面通知採購主管並明確付款時間，以便與**商溝通付款作業。
17、對於專案付款的部分，所付款的資料應該是一致的，除「對帳單」外（貨到付款的部分）。對於專案付款的部分，採購人員必須朝著不付現金的方式來要求，設定目標達成多少月結**商，及轉帳支票來交易，這樣一來把工作簡單化。而財務有看到合格的支付憑單後可以合理的提出疑義，但一定要向主管報告，決定是否支付，要杜絕不能按時付款的事情發生。
以上對公司所有的採購作業都適用（含文具、模具等採購）。與適用範圍衝突
5．相關檔案
無6．使用**
6.1《財務審批清單》
應付帳款模組基礎知識培訓
標準的應付帳款流程是通過a p mm模組，把 商主資料作為明細科目進行未清項管理的核算流程。其按付款的性質分為應付貨款 預付貨款 按付款的物件分為集團內應付款和集團外應付款 按付款的內容分為應付貨款 應付關稅款 應付海關代徵增值稅款等。採購人員報銷貨款等發票時記入該帳戶的貸方，付款時記入該帳戶的借方...
暫估應付立帳作業流程
修訂日期2004.05.01 gp5.0版本 流程定義 月底暫估應付帳款 月底結帳時,材料已入庫，但廠商未請款 無發票者 作業說明 採購單位 4.6.會計暫估應付立帳 衝暫估業流程 流程編號 aap008 1 1頁次 流程負責人 dsc 會計入庫單 1.會將無發票之入庫單轉至1.暫估應付憑單進貨無發...
CI的作業流程計畫
四 變更公司名稱 品牌時，必須辦理法律手續，制定充足的作業時間公司名稱的變更須通過股東大會的決議，而品牌的更新也須辦理有關商標權的法律手續。尤其是商標權的確定，如果辦理得不順利，往往會歷經二三年的時間 這種花時間的作業，事先必須考慮周詳，才能制定出實用性強的ci計畫。五 發現ci計畫不合理時，應盡快...