礦泉水及葛、茶相關飲料生產專案
二０一0年十月
目錄第一章專案概述
第二章建設條件及廠址選擇
2-1 礦泉水資源
2-2 技術
2-3 市場
2-4 廠址選擇及供電和交通
第三章主要建設內容
3-1 產品方案及建設規模
3-2 生產方法
3-3 消防
3-4 環境汙染
3-5 安全和勞動技術
第四章投資概算及資金籌措
4-1 投資概算
4-2 資金籌措
4-3 工期計畫
第五章經濟效益分析
5-1 基本資料
5-2 產品成本概算
5-3 銷售收入、利潤及稅金估算
5-4 投資償還分析
5-5 財務經濟效益分析
第六章相關優惠政策
第一章專案概述
專案名稱：年產150000噸礦泉水生產線專案
專案投資總額：1.4億元
專案達產後年銷售收入：2.4億元
專案達產後年稅收：1956萬元
第二章建設條件及廠址選擇
2-1 礦泉水資源
水資源將利用湖南省桃花江飲用天然礦泉水，水源充足，日產水量五百噸。經權威部門化驗含有人體所需的多種微量元素，經常飲用對人體健康有益，是純天然的理想礦泉水。
2-2 技術
本專案按中華人民共和國國家標準《飲用天然礦泉水》進行生產。
2-3 市場
礦泉水是人們常用的消費品，食用群體十分廣泛，特別是在車站、碼頭、學校、賓館、旅遊景點、火車、輪船等公共場所銷量更大。隨著2023年第16界亞洲運動會、2023年第26屆世界大****會分別於廣州、深圳舉行，大型運動會將會成為向中國乃至全世界展示產品的絕佳平台，從運動平台出發，該產品只要加大宣傳力度，制定科學的銷售方法，確保產品質量和銷售服務，其市場潛力是巨大的。
2-4 廠址選擇及供電和交通
廠址擬建工業園區內， 園區內可確保生產用電，交通便利，同時可享受桃花縣招商引資的優惠政策。將礦泉水鋪設水管輸送到園區生產加工處理。
第三章主要建設內容
3-1 產品方案及建設規模
產品名稱：礦泉水
該專案本次擬建150000噸/年礦泉水，年銷售收入2.4億元。
占地二百畝（建築密度40%，實用面積約5.3萬平方公尺），其中生產線3條占地18000平方公尺（包括檢測車間，實驗車間，水處理27人，灌注房36人，包裝54人）、倉庫占地14000平方公尺（成品倉8000平方公尺、原材料倉6000平方公尺）、辦公大樓占地6000平方公尺、員工（約1500人）宿舍占地12000平方公尺、配電房、鍋爐、員工生活區等9000平方公尺。
3-2 生產方法
按國家礦泉水生產要求，採用礦泉水生產專用裝置，實行機械化流水作業線，做到規範化和現代化。
3-3 消防
本專案雖不是消防重點行業，但專案實施中要安排好消防通道，廠房之間應保持應有距離，確保消防車的通行，同時在廠內設定水池、消防栓，相應的滅火品和消防器材。
3-4 環境汙染
本專案無任何「三廢」排放，對周圍環境不產生任何汙染。
3-5 安全和勞動技術
1、所有裝置均應配齊、配全安全保護裝置。
2、所有電機均應採用接零線或接地保護；電機引線應選用相應規格的電纜，並安放在專用地下線槽內。
3、企業要制訂並執行嚴格的安全制度和操作規程，確保安全生產。
4、企業要不定期進行勞動安全技術知識教育和宣傳。
第四章投資概算及資金籌措
4-1 投資概算
該專案總投資1.4億元。其中，固定資產投資12706萬元( 固定資產分為：
裝置投資3760萬元,土建工程5660萬元,廣告費用3213萬元,其他費用73萬元,詳見附表表4-3),流動資金2675萬元。
裝置投資概算表
附表4-1
裝置投資概算表
附表4-2
固定資產投資概算表
附表4-3
流動資金按專案的經營成本核算，本專案資金周轉按每年5次計算，專案經營成本為13379.24萬元，本專案需流動資金2675萬元。
4-3 工期計畫
1、2023年9月，專案的考察論證（地質勘測）。
2、2023年12月，專案的前期準備，可行性報告編制。
3、2023年2月，簽訂土地合同，落實環評申請。
4、2023年3月，專案到***備案，到國土資源局辦理土地審批手續。
5、2023年5月，基建動工，裝置訂製。
6、2023年9月，裝置安裝及除錯，人員招生及培訓、試產。
7、2023年12月，投入生產。
第五章經濟效益分析
5-1 基本資料
1、計算期
該專案建設期不足一年，達產期按10年計算，專案計算期為11年。
2、利息
該項目的資金**主要引進資金和單位自籌，為提高專案的風險係數，全部投資按銀行貸款計息，年利率按5.85%計算。
3、固定資產部額及折舊
專案固定資產投資為10120萬元。其中，廣告費3213萬元，不計折舊。裝置3760萬元，按使用期10年計算折舊，廠房地產5660萬元按使用期20年計算折舊，期末殘值按期5%計，年修理204萬元。
4、稅金
增值稅按17%的增值稅率計算，所得稅按25%的稅率計算。
5、工資
該專案定員1500人，管理人員年均工資3萬元，作業員年人均工資1.8萬元，包括各種福利獎金。年工資額為2880萬元。
6、銷售收入
產品出廠價按0.8元/瓶（1600元/噸），日產礦泉水500噸，全年按10個月生產計算，年產量150000噸，年產值2.4億元。
7、生產負荷
第一年按生產能力60%計，第二年按生產能力80%計，第三年達產。
8、礦泉水瓶子的製造成本0.36元，蓋子和商標一套0.12元。乙隻完整的礦泉水瓶子的成本為0.48元/只。
9、銷售費用
本專案在設計時已安排3213萬元的廣告費，故銷售費用按銷售收入的7%計。
5-2 產品成本概算
成本概算詳見附表5-1，由此表計算出單位礦泉水成本為1467元/噸，正常年份年總成本為21542萬元，其中固定成本2037萬元，變動成本為19505萬元。
5-3 銷售收入，利潤及稅金估算
產品出廠價按0.80元/瓶，即1600元/噸，年產礦泉水15000噸，年銷售收入24000萬元。稅金及利潤詳見附表5-2。由此表計算出：
1、固定資產投資利潤率
2293.06
————×100%=22.70%
10120
2、全部投資利潤率：
2293.06
————×100%=16.38%
14000
3、固定資產投資利稅率
2293.06+1956
100%=42.0%
10120
4、全部投資利稅率
2293.06+1956
100%=30.4%
14000
5、銷售利潤率
2293.06
————×100%=9.55%
24000
5-4 投資償還分析
還款期企業利潤的10%留作其他費用，其餘部分用於還款。
由此可計算出還款期為6.88年（詳見附表5-3）。（含建設期一年）。
5-5 財務經濟效益分析
1、由財務現金流量表（見附表5-4）計算出，在計算期內，累計淨現金流量為18173萬元。
（1）財務淨現值（i=8%時）=12978萬元
（3）固定資產投資**期計算
10120
靜態值3.47(年)（不含建設期）
2293.06+626.05
2360.21
動態值=66.88（年）（含建設期一年）
2690.11
2、財務平衡分析
由財務平衡表（見附表5-5）計算出專案在整個計算期內盈餘資金5620萬元，上交所得3943萬元。
3、不確定分析
2037
保本銷售量9700(噸)
1-（960+162+142）/1600
該專案是利用本地優質礦泉水資源優勢的專案，辦廠條件成熟，根據專案經濟效益分析，該項目的固定資產投資利潤率，利稅率，銷售利潤率分別為22.70%、42.4%和9.
55%，資產評估「三率」均較理想，同時具有較好的抗風險能力，專案可行。
礦泉水成本概算表
附表5-1
礦泉水加盟須知
民以食為天。礦泉水行業就是你不錯的選擇，為什麼說礦泉水不錯的創業專案呢？因為資金運轉周期短。現在做生意的人怕的就是貨品積壓，資金周轉周期長，但是做礦泉水生意就不一樣了，資金少，而且幾天就可以周轉開，可以說是當天生意當天見利。首先，礦泉水一定是未來的水行業的發展趨勢，最近這些年中國飲水行業發展的路徑，...
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