第一章總則
一、為了進一步規範本公司財務行為和加強內部財務管理,有效運作資產，降低費用成本，提高資金利用率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制規範——基本規範》、《公司會計制度》、《公司法》等規定和集團公司財務管理要求，並結合本公司實際情況，特制定本制度。
二、財務結算原則
（一）嚴格遵守財經紀律，以及人民銀行的現金管理制度和結算制度，合理安排貨幣收支，增加收入、節約支出，以保證貨幣資金的正常運用和周轉。
（二）公司各種成本費用支出嚴格執行公司年初制定的預算。
（三）各項辦公費用開支須按審批程式，經公司主管領導批准方可發生，否則一律不予報銷。
（四）財務人員在日常財務中發現問題，需立即向總經理匯報。
三、財務人員職責
（一）財務人員必須認真負責，嚴格執行公司財務管理制度，確保資金財產安全。
（二）財務人員必須做到「沒有領導批准不報，沒有驗收人簽字不報，沒有經手人簽字不報，支票沒有領導批准不發，前次支票未收回不發」；嚴格控制領用空白轉賬支票，特殊情況須經領導授權批准，並辦理支票領用登記手續。
（三）財務人員認為不妥的款項可以拒付、拒報，並應直接向總經理匯報。
四、本制度由正文及附件組成。
五、本制度未盡事宜由總公司財務部負責補充
六、本制度由總公司財務部負責解釋。
七、本制度凡與總公司其他制度相牴觸，以本制度為準。
第二章貨幣資金管理辦法
一、在財務部門設定專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業務。會計不得兼任出納。出納除登記現金、銀行存款日記賬外，不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權和債務賬目的登記工作。
二、嚴格按照國家有關貨幣資金管理制度的規定，辦理結算業務，各類經濟業務的收付款項必須遵循國家有關法律、政策和公司規定，收付款憑證必須符合會計核算的要求，製單、經辦、主管人員簽名蓋章，經複核審查後，方可辦理收付款業務，並在收付憑證及所附原始憑證上加蓋「銀行收訖」、「銀行付訖」、「現金收訖」、「現金付訖」戳記。
三、現金管理
（一）各項收付款單據均須附原始憑證及批准檔案，現金收支必須符合現金開支範圍，在規定限額之內支付現金，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付，確需全額支付現金的，經總經理批准後才能支付。
（二）企業單位之間的經濟往來，應通過銀行進行轉賬結算。
（三）現金收支範圍
1、現金使用範圍：
(a)支付給職工個人的工資、獎金、津貼；
(b)支付差旅費、午餐費；
(c)支付福利費、職工困難補助；
(d)支付農副產品收購等；
(e)在1000元以下的零星開支用款；
(f)總經理批准的其他開支。
2、可以收取現金的範圍：
(a)個人的各項交款，如交還多餘差旅費，以及歸還備用金等；
(b)對不能轉賬的單位和個人的銷售收入和其他收入；
(c)低於轉賬起點小額收款。**賬起點為 1000 元）
（四）必須建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付，按日計算現金收入、支出數和結餘額。賬目要日清月結，做到賬款相符。不准用白條頂替庫存現金。
不准保留帳外**。不准墊支、挪用**。不得套取現金。
（五）對於現金和各種有價**，要確保安全和完整無缺；要妥善保管空白支票及各種票據與業務印章，嚴格按照規定用途使用。
（六）庫存現金限額為5000元,每日的現金結存數,不得超過核定的限額，如超過限額必須當日解交銀行，不得坐支。
（七）公司固定資產、批量辦公用品、工作服等原則上採取轉賬結算方式。
四、銀行收付管理
（一）對每筆收付款業務，做到記賬憑證、原始憑證及批准檔案與銀行收付款憑證相符。各項支付款項，須按公司規定的審批程式予以辦理。出納人員要督促經辦人員及時辦理清算工作，沖銷賬務。
（二）任何一種票據的簽發，均事先辦理領用支票及匯款手續。
（三）隨時掌握銀行存款餘額，按時編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與銀行對賬單餘額相符；對於未達賬款，必須及時逐筆查明原因，及時入賬。
五、支票管理
（一）必須按順序號簽發支票。支票上須寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、金額，並由領用支票人（在支票登記簿及支票存根聯）簽名，其他有價票據管理與支票一致。
（二）不准將銀行帳號出租、出借給任何單位或個人辦理結算，不准簽發空頭支票和遠期支票，不准套取銀行信用。
（三）無公司領導批准，不得更換銀行留存印鑑。印簽章必須實行分開掌管。
（四）不准簽發空白支票,如確屬需要,在經總經理批准的前提下，也要填寫簽發日期和款項用途,並規定最高限額。逾期未用的空白支票要及時收回登出，不得將空白支票轉交其他單位或個人簽發。
（五）過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不准將支票亂仍亂放。
（六）支票領用一般不得超過三張。領用人使用完支票，應及時將支票連同驗收後或由領導簽字後的發票或報銷憑證向財務部門出納辦理登出和核銷手續；再次領用支票，必須將以前領用的支票交清。每月月末前應將當月所領支票繳公司財務出納核銷。
大額用款應提前三天通知財務部門。（大額用款係指 5 萬元以上）。
第三章資金使用的審批管理辦法
一、資金使用審批規定：為了加強對資金的有效管理，提高資金的使用效率，本著強化對資金的使用事前進行控制的原則，用款部門或個人在申請資金支付前，必須根據資金使用內容，在完成與資金使用內容相對應的單據的審批程式後，簽訂有關合同或協議,然後填寫申請單（包括《匯付款申請單》、《合同付款審批單》和《報銷單》等）。
二、資金使用審批程式： 用款部門或個人在申請使用資金時，必須經一定的程式和手續，獲批准後方可支付。
（一）投資款、土地款和捐贈審批程式：由經辦人員簽字、部門負責人核准、財務部核實、總經理批准，然後由財務部辦理付款手續。
（二）出借關聯公司借款，首先要滿足公司正常運作的條件；公司和關聯方資金往來應本著有償使用原則，（除總經理特批以外）應至少按同期開發貸款利率作為計息依據。審批須經公司經辦人員、財務負責人審核、總經理批准。對關聯方資金往來必須做好相應的登記，每月與關聯公司做好對賬工作。
（三）其他資金的支付審批程式見以下資金支付審批級次表（附後）。
三、資金使用申請注意事項
（一）使用現金或支票由直接使用人提出。
（二）購置價值在500元以上的低值易耗品事先應填製《物品申購單》（見行政管理制度），經批准後方可辦理支付手續。
（三）辦理資金申請的同時，應附上付款依據（如合同付款審批表、合同、協議等）。
（四）對超出原申請批准金額的開支（一般指使用後）其超出部分的金額需重新補辦審批手續，經批准後方能辦理報銷手續。
（五）日常急需的開支（如臨時招待費）事後必須說明事由並補辦手續。
第四章資金使用的審批許可權
一、 各級審批許可權
（一）沒有特殊規定之前，各項審批許可權均在總經理。
事前報批流程：
1、 有合同，以合同付款審批表作為批准手續，指：工程款，廣告費，宣傳費等
2、 有固定審批格式的，以審批格式作為審批手續，如固定資產、工資、福利費等
3、 無合同協議的，以書面報告作為審批手續，如大額業務招待費、捐贈、特別獎勵等
第五章各類費用報銷管理辦法
一、 業務招待費報銷規定
（一） 業務招待費是公司開展經營活動的需要，是為促進公司經營業務發展、實現公司經營目標服務，應按照必要、小額、合理原則使用。各部門對業務招待費用的使用應嚴格按年度預算進行控制，各部門負責人為費用控制第一責任人,並對業務招待費的真實性負責。
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酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
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一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
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