第一條目的及依據
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經
濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便
達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條資金範圍
本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價**而言。
為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可
變現的有價**則歸屬於資金排程的行列。
第三條作業期間
(一)資料提供部門，除應於年度經營計畫書編訂時，提送年度資金預算外，
應於每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利彙編。
(二)會計部應於每月二十八日前編妥次三個月份資金**運用預計表(表
1.1)按月配合修訂。並於次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來
源運用比較表(表1.2)一式三份，呈總經理核閱後，乙份自存，乙份留存總
經理室，乙份送財務部。
第四條內銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列(表
1.3)。
第五條勞務收入
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)
現數編列(表1.3)。
第六條退稅收入
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列(表1.3)。
(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
第七條其他收入
凡無法直接歸屬於上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。
其數額在新台幣十萬元以上者，均應加說明。
第八條資本支出
(一)土地：依據購地支付計畫提供的支付預算數編列。
(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(三)裝置分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編
列。 (四)機構裝置、什項裝置、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，
預定支付預算及資材部依據外購ｌ／ｃ開立計畫，預計支付資金編列(表
1.4)。
第九條材料支出
資材部依請購、採購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列(
表1.5)。
第十條薪資
會計部依據產銷計畫等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經常費用
(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌
預計支付數編列。
(二)製造費用：會計部依據生產計畫，參考製造費用有關資料及最近實際發
生數，斟酌預計支付數編列。
(三)推銷費用：營業部依據營業計畫，參照以往月份推銷費用佔營業額的比
例推算編列。
(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計畫編列。
(五)財務費用：會計部依據財務部資金排程情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬於上列各項的支出都屬於「其它支出」，包括償還長期(分期)借款、
股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。
第十三條異常說明
各單位應按月編制「資金**運用比較表」，以了解資金實際運用情況，其
因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列「資金
差異報告表」(表1.6)列明差異原因，於每月十日前送會計部彙編。
第十四條資金排程
(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌畫，並由財務部協助籌措排程。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列「購料借款月報表」(表
1.7)於當月24日送財務部彙總呈核總經理。
(三)財務部應於次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存
款餘額等資料編列「銀行短期借款明細表」(表1.8)呈總經理核閱，作為經
營決策的參考。
第十五條本準則經總經理核准後實施，修改時亦同。
資金控制制度
第一章總則 一 控制目標 一 保護貨幣資金的安全 合理性 流動性 二 提高貨幣資金的使用效率 三 規範收付款業務程式 二 適用範圍 本制度適用於公司所有涉及貨幣資金的業務。這裡所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金 銀行存款和其他資金。具體包括公司業務資金 融資資金 個人借款資金 往來資金的管理。三 ...
貨幣資金控制制度
洛陽雙瑞橡塑科技 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制管理，保證貨幣資金的安全，合理有效的使用貨幣資金，第二條本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立貨幣資金控制制度的目標 在於實現公司貨幣資金的開支的合法 合理和貨幣資金 的安全可靠，防止 舞弊行為，保證會計資...
資金控制規章制度
第一條目的 為提高本公司經營績效及統籌與靈活運用資金，以充分發揮其經營效用，除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金範圍 本辦法所稱資金係指庫存現金 銀行存款。第三條作業期間 一 資料提供部門，除應於年度經營計畫書編訂時，提送年度資金預...