內部審計管理制度

1、貨幣資金安全審計。

2、成本費用審計。

3、銷售與收款迴圈審計。

4、採購與付款迴圈審計。

5、倉儲管理作業審計。

6、固定資產審計。

7、合同風險審計。

8、工廠安全審計。

9、各類專項審計。

五、審計工作程式

1、編制審計工作計畫

根據公司經營管理的要求和具體情況，在調查研究的基礎上，審計部擬定年度審計工作計畫交總經辦和總經理批准後執行並實施。

2、通知被審計單位

審計專案實施由審計部主管制定，審批通過後實施，審計部應提前三日向被審計單位下達《審計通知書》。自審計之日起，一般應在乙個月內完成審計檢查工作。被審計單位接到審計通知後，應按要求做好各項準備工作，積極配合，並為開展審計工作提供必要的工作條件。

3、組織實施審計專案

依據審計專案的實際情況，審計人員可自行選擇審計抽樣或方法，對重大、複雜的審計專案（如：涉及行政違規、專業性、技術性），審計人員經向上級請示批准後，可請求相關專業人員協助、配合審計，審計人員應作好審計記錄，收集必要的審計證據。

4、審計工作底稿歸集

審計人員在審計查證工作結束後，要對審計記錄、證明材料、審計結果進行分析、整理、複核，然後編制審計工作底稿。必要的材料需經被審計單位負責人簽字確認。

5、撰寫審計報告

審計人員根據審計結果，依據審計制度對被審計事項作出客觀公正的評價，審計報告要作到主要事實清楚，證據確鑿、相關、充分、合法，評價客觀，結論恰當，處理意見正確。

審計報告在報送總經辦核准前，應徵求被審計單位的意見，被審計單位對審計報告有異議的，審計人員應當進一步核實、研究和確認，如報告確認確有不實之處，應當修改審計報告。

6、審計報告處理

審計報告正式傳送被審計單位後，被審計單位應參考審計建議對審計報告中反饋的問題及時整改，並在15個工作日內將整改措施及執**況書面反饋審計部。由審計部主管將審計報告及被審計單位書面解釋向總經理報告。

六、附則

本制度由審計部負責編制和修訂，總經辦批准後執行。