1.內控意識淡薄，基礎管理薄弱。內控意識是內控環境中的關鍵內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的基礎性保證。
內部控制理念的缺乏，對內部控制制度的重要性認識不足，導致管理薄弱。行政事業單位大多數會計是從其他非會計崗位轉崗而來，部分會計人員連從業資格證書都沒有，直接影響會計工作的質量。在具體操作中，印鑑票據分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的「內部牽制」原則等得不到真正的落實；會計憑證的填製缺乏合理有效的原始憑證支援；領導「一支筆」審批情況還比較普遍，重大事項沒有實行集體審批決策；工作人員調離崗位也不及時辦理清點、交接手續等。
2.費用開支過大，缺乏有效控制。行政事業單位對於行政經費的支出、專項資金普遍缺乏嚴格的控制標準。
由於部門預算編製達不到零基預算要求，不夠細化、準確，經常有年度預算調整變動情況發生，各項實際支出也並非嚴格按照預算安排支出，缺乏預算的剛性約束。同時，單位一般都是按照收入規模花錢，缺乏對資金支出合理性的分析，缺少成本效益核算，致使各項費用重複浪費、開支金額龐大。專項經費被擠占、挪用現象也較普遍，致使專項資金未能發揮其應有的資金效益。
3.固定資產不實，資產管理混亂。一是固定資產入賬不及時；二是低值易耗品和固定資產劃分不清；三是所有權和使用權不清。
缺乏有效的財務管理制度。定期的資產盤點工作沒有按規定執行，時常出現有賬無物，有物無賬的混亂狀態。極易導致資產賬實不符及資產流失。
試析行政事業單位內部控制制度建設
作者 付媛媛 科學與財富 2019年第01期 摘要 隨著社會經濟建設改革的不斷創新發展，行政事業單位體制改革也逐漸得到強化。同時，社會各界人士對行政單位重視程度也隨著越來越高。與此同時，對其資訊發布的公開性 公正性更是提出更高要求。那麼，就需要行政事業單位要積極完善本單位內部各項管理制度，提高本單位...
行政事業單位內部控制規範
第一章總論 一 目前,我國行政事業單位內部控制存在的問題 1 內部控制意識相對薄弱 2 財務管理制度不健全 3 資產管理和控制制度有待加強 4 對預算控制缺乏剛性 未逐筆核對，未涵蓋所有專案 5 費用支出方面缺乏有效控制 審核不嚴，專項經費被擠占 6 固定資產管理比較薄弱 7 票據管理不夠嚴格到位 ...
行政事業單位內部控制規範
一 單項選擇題 1.本規範，第一章介紹了行政事業單位內控規範的適用範圍 基本定義 主要目標及建立內控的原則，並明確 對內控的責任。a.單位負責人b.出納c.市場總監d.財務總監 2.內部控制的 是合理保證企業經營管理合法合規 資產安全 財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展...