第一節總則
第二節會計政策及核算原則
第三節報銷制度
一總則一、 為了規範公司的內部報銷程式，合理控制公司費用開支，特制定本制度。
三、 制定年度和專案財務預算計畫，總經理負責計畫內正常業務的審批，董事長負責監督預算計畫的執**況和預算計畫外業務的審批。
四、 各部門常規費用開支及金額在500元之內的正常費用開支，由各部門經理簽字，經財務經理審批後報銷，正常費用開支在500元以上或各種非正常性開支，由各部門經理簽字，經財務經理審批並報總經理審核簽字後報銷。一次性費用開支在10000元以上者報董事長審批。公司所有費用支出在記帳之前要彙總報總經理審批，審批後方能入帳。
二差旅費報銷制度
五、公司員工因公事出差，應先填寫出差報告由部門經理和總經理審批。總
經理出差由董事長審批。
六、因公市內辦事報銷公共汽車票，計程車票須總經理批准才能報銷。
七、因公去外埠出差的，所發生的差旅費包括：往返交通費、住宿費、當地
交通費、伙食補助，分以下幾種情況予以補助：
（一） 按票據實際發生額報銷往返交通費。住宿費、當地交通費和伙食費憑發票報銷，每人每天最高限額200元。
（二） 目的地是特區的（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南）按票據實際發生額報銷往返交通費。住宿費、當地交通費和伙食費憑發票報銷，每人每天最高限額250元。
（三） 公司董事會成員及總經理因公出差所發生的往返交通費、住宿費、當地交通費和伙食費按實際發生額憑發票報銷。
（四） 因公出境另行規定。
八、 外埠招待客戶費用，費用列入本部門招待費，不在差旅費中報銷。
九、 開會、辦展等提供集體住宿或集體用餐的，對住宿費用、餐費實報實銷，
不再單獨發放住宿、伙食補助。
十、 公司員工報銷時填製「差旅費報銷憑單」，寫明出差往返具體日期、時
間。 十
一、公司員工出差乘坐的交通工具以汽車、火車硬臥、輪船三等艙為主，
如確有特殊原因需乘坐飛機的，出發前應由總經理審批。
十二、出差人員的手機通話費按公司有關規定執行。
十三、出差時間的核算以車票或機票為準，算頭不算尾。如超過預計時間，
要說明原因，由部門經理批准後方可按出差報銷。
十四、出差報銷應填製出差報銷憑證，由財務主管審核、部門經理及總經理
審批，總經理由董事長審核。
十五、因工程專案在外地而長期出差的另行規定。
三招待費報銷制度
十六、各公司的招待費用，原則上按100元/人的額度要由負責招待人員寫借款單，說明招待人員，時間，地點，大約費用，由部門經理簽字後到財務支款。招待完畢取得正式發票後應寫明招待人員，在額度範圍內由財務審核，總經理批准，總經理的招待費由董事長批准。
十七、因業務需要贈送物品的，由當事人寫明原因，總經理審批，數額較大
的報董事長審批。
四辦公費報銷制度
十九、 原則上各部門沒有權利單獨購買辦公用品，如有特殊情況（申購部門專用，技術性強的物品），須事先填製辦公用品申購單，由部門經理、總經理審批後，部門內部人員到財務借款購買，物品購回後，由部門經理驗收無誤，
拿發票到財務報帳。
第四節流動資產管理制度
一總則二現金
三銀行帳戶管理
十五、出納人員應設銀行存款日記帳，根據銀行支出、收入業務逐筆記載，日清月結，每月現銀行對帳單核對，作出銀行餘額調節表。
十六、禁止任何形式的出租出借公司帳戶行為，違者按出租出借業務發生額視為違規金額適用公司違規處理辦法進行處理。
十七、公司因業務變動，需要登出原已開立銀行帳戶的，應報經公司董事長及公司總經理同意批准後方可開始辦理相關銷戶手續。
十八、其他相關細責見公司「印章及票據管理制度」中的銀行支票管理。
四應收款項的管理
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...