4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票**登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程式報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷。
6、 收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和儲存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；每工作日結束後。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票**登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理簽字後出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須實行3章分管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。
3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不准外洩。
六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「出納報告表」，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制「銀行存款餘額調節表」進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規執行。
報銷審核制度
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、專案、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計畫內和計畫外相關程式審批後，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以後帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
4、制定費用報銷流程，由經手人將原始憑證進行彙總並填寫「現金支出憑證」按報銷流程報銷，票據上要有經手人簽字和兩名證明人簽字，屬於材料採購的要付入庫單才能報銷。
5、 業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須註明起始、地點及原因；禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請註明客戶名稱。
所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。
2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折後的實際**填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。
往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
1、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；
2、公司所有物質出廠都要有放行條或送貨單才放行，成品送貨要開具送貨單（票據），**單交財務部做相應的明細賬，對於未結款項月終與對方核對無誤後，做應收賬款。
3、 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的**及移交，必須填寫移交清單一式四份（乙份交財務、乙份部門留存、移交人接受人各執乙份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，並報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
4、 財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
二、應付帳款管理
（一）付款時間：
1、業務款項由部門申請，經過審批後執行；
2、購置固定資產款項於固定資產驗收入庫後支付。
3、對於月結供貨的**商，要求他們將平時的材料入庫單，送貨單（或單據）交採購部集中保管，採購部隨後裝訂成原始憑證，並逐一做好應付貨款台賬，便於結賬和財務核對。
（二） 付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2、現金；
票據管理制度
一、發票管理
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、業務發生具體日期、開票金額、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核後開具。
2、 杜絕開無企業名稱發票。
3、 若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
4、 丟失發票一切後果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明檔案（標明發票號及金額並加蓋公章）後，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯影印件.。
5、開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批准後，才能開具發票。
6、公司統計（或會計）應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，並加蓋公司發票專用章。不得塗改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）儲存，並註明「作廢」字樣，以備查驗。
7、會計（統計、業務部門）應根據當天的 「支票**單」核對每張發票（每筆業務發生額）的回款情況，對所開出發票（所發生業務）進行監督。
8、支票**的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據管理
1、 收據視同發票管理。
2、 收據、發票不得重複開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回後再補開發票。
3、 以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和儲存由出納負責；
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；
3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有「支票收訖」章的一式四聯的《支票**單》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯；
4、 支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務經理、總經理（計外部分）簽字後出納方可開出；
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
固定資產管理制度
1、單價在2000以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分5大類，分類及折舊年限為：
1）房屋及其他建築物(折舊30年)
2）機械裝置（含室內裝修折舊10年）
3）電子裝置 (折舊3年)
4）運輸工具（折舊5年）
2、固定資產以不計留殘值提取折舊，固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再提折舊，提前報廢的固定資產要補提足折舊。
3、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用做為原價。所有新購進的固定資產均必須經財務貼上標籤及等級後才投入使用，固定資產均要有保管人看管，若固定資產有變動，保管人要填（固定資產變動通知單）給財務部做變更登記（變動包括：報廢、新增、地方轉移）
4、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
會計憑證和檔案保管制度
1、加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人****
2、會計憑證必須內容真實，手續完備、數字準確、不得塗改、挖補、如事後發現差錯必須有經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。
3、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少儲存15年。
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...