房地產會計電算化管理制度

第一章總則

第1條為了適應會計電算化核算與管理的需要，保證企業會計電算化工作的質量，逐步實現會計工作現代化，根據財政部《會計電算化管理辦法》、《會計電算化工作規範的有關規定》，結合企業會計核算電算化的實際情況，特制定本制度。

第二章操作管理

第2條操作人員必須經過培訓，熟練掌握財務軟體系統功能的使用方法，掌握windkws的基本功能、漢字輸入方法等。經電算化主管授權認可後方能進入系統進行操作，未經授權人員不得操作本系統。

第3條操作人員的密碼由系統管理員協同設定。各崗位人員對自己的密碼負責，嚴格保密，不得洩露。外單位人員不得使用財務電算系統的計算機。操作人員的密碼要定期進行更換。

第4條審核操作人員應嚴格按照會計電算化系統的要求和會計制度的規定編制《會計憑證》，正確輸入資料。當計算機對輸入的憑證不認可時，應詳細檢查並按規定修改，不能解決的，應及時向系統管理員或電算化主管反映。資料複核員發現憑證錯誤或有疑問時，及時向電算化主管或系統管理員反映，不得擅自作廢或修改憑證。

第5條主要會計資料的管理和輸出，如記賬、結賬、賬簿列印和報表列印等，由系統操作員負責，並由系統管理員負責監督。

第6條未經系統管理員同意，任何人不得直接開啟資料庫檔案，不得隨意增、刪和修改資料庫結構、源程式和資料。

第7條禁止在財務部門使用的計算機上安裝和使用遊戲軟體、嚴禁使用外來軟盤，以防止感染計算機病毒。

第8條操作人員離開計算機時，如時間較短，離開前應按正常退出程式退出會計系統，至未登入網路狀態；如時間較長，應關閉計算機。

第9條系統操作員每天開機前應檢查網路伺服器和所有終端的情況，確保安全後，方可啟動伺服器；每天下班前應檢查所有終端及其輔助裝置，確保安全後關閉伺服器。

第10條系統管理員應定期檢查、記錄系統使用情況和故障情況，並儲存必要的上機操作記錄，包括記錄操作人、操作時間、操作內容和故障情況等內容。

第11條加強審核制度，由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計資料未經審核而登記機內賬簿。

第三章計算機硬體、軟體和資料管理

第12條系統管理員定期對計算機及網路裝置進行檢查和保養，確保裝置安全和計算機正常執行，保持辦公室和裝置的整潔，防止發生意外事故。

第13條操作人員應愛護計算機及其輔助裝置，並保持裝置的整潔，出現問題時，應及時向系統管理員反映。

第14條會計電算化裝置只能用於與會計核算有關的工作，任何人不得將其用於遊戲和對外服務；非財務人員不得操作、動用財務電腦裝置。除系統管理員外，財務部其他人員不得拆弄硬體裝置，一旦發現故障，應及時通知電算化管理人員。

第15條對會計軟體進行公升級和計算機硬體裝置進行更換等工作，須經財務部經理同意，報主管財務的副總經理批准；在軟體公升級和硬體更換的過程中，要保證實際會計資料的連續和安全，並由財務部經理指定專人進行監督。

第16條必須保持辦公室整潔，注意防火、防潮、防磁、防盜，下班時關閉所有裝置和電源，保護好裝置，防止裝置人為破壞。

第17條確保會計資料和會計軟體的安全保密，防止對資料和軟體的非法修改與刪除；對磁性介質存放的資料要儲存雙備份。

第四章電算化會計檔案管理

第18條電算化會計檔案包括在網路伺服器和其他計算機、其他磁性人質或光碟儲存的各種資料檔案，以及列印輸出的各種憑證、賬簿和報表（包括報**式和計算公式）等。

第19條系統管理員負責電算化會計檔案的備份工作，對儲存在計算機硬碟內的會計軟體的全套文件資料、會計軟體程式、會計憑證、賬冊和報表等資料必須進行備份，會計賬簿、會計報表等由系統操作員定期列印輸出，形成書面檔案資料並加以裝訂儲存。

第20條電算化會計檔案應嚴格按財政部關於會計檔案管理的要求進行管理，由專人負責。會計檔案資料的借出，必須經電算化主管批准，並辦理必要的登記手續，借出的會計檔案要按期歸還。

第21條電算化會計檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，保證會計檔案資料的安全。

第22條採用磁性介質儲存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行複製，防止由於磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。

第23條開展財務工作所使用會計軟體的全套文件資料以及會計軟體程式，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟體停止使用或有重大更改之後的第五年。

第五章附則

第24條本制度由企業財務部制定，其修改權、解釋權歸企業財務部所有。

第25條本制度經總經理辦公會議審批後，自頒布之日起執行。