永興縣城市建設經營投資有限責任公司
財務管理操作規程
為適應公司發展的需要，進一步規範公司財務的收支管理，本著厲行節約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務管理規程。
一、財務審核
財務審核人員應著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對於不合理開支予以剔除，對於弄虛作假的票據予以截留並及時向領導匯報，其次審核票據的規範性和完整性，對於不完整、不規範的票據予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發票報賬時間以開出時間為準，原則上最遲不超過60天。
2、報賬發票的貼上應按面額從小到大排列，票據上應備註經手人及相關事由，未備註的不予報賬。
3、各部室業務招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責人在發票上簽字確認。指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續不全的財務不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財務室初審後，開具稅務發票或其他有效支付憑證，經分管財務副總審核，報總經理審批。
6、支付專案前期費用時，支付憑證應具備發票、專案前期費用支付申請表（附表1）、合同協議及委託書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。專案前期費用支付申請表由相關部室承辦，審批流程為：相關部室初審、工程部審定、相關部室分管領導審核、財務核定、總經理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時，應同時具備發票、工程專案支付申請表（附表2）、合同協議及委託書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。在審計結果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程專案支付申請表由專案部承辦，審批流程為：
專案部初審、工程部審定、專案部分管領導審核、財務核定、總經理審批。
8、支付土地徵用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與徵地拆遷相關款項時，支付憑證應具備發票或領款單、土地徵用及報批支付申請表（附表3）、合同協議及委託書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。土地徵用及報批支付申請表由資產經營部承辦，審批流程為：專案部初審、資產經營部審定、資產經營部分管領導審核、財務核定、總經理審批。
報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據由資產經營部收集補辦支付手續。
徵拆工作經費必須在完成徵地、青苗及拆遷等補償後才予辦理支付。
三、出差費用管理
1、因公出差需預支出差費用的，應填寫借款申請單，並有主管財務副總和總經理的審批。
2、出差結束後，15個工作日之內，憑核准的出差審批單及報賬手續齊全的發票到財務辦理費用報銷手續。
3、借款要及時清還，公務結束後15日內到財務部結清還款，無正當理由過期不結清者，扣發借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經手人簽字並註明事由→部室負責人核實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務副總審核簽字→總經理審批→財務部根據審批後的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表）。
五、對外合同、協議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協議，必須安排一名財務人員參與，以便對合同、協議相關財務內容的監控。合同簽訂後，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預算書到財務部存檔，財務部按合同排程資金。
六、辦公用品、業務費用管理
1、菸酒茶葉等特殊招待用品統一由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統一管理，各部室、專案部需要時到公司辦公室造冊登記領取。特殊情況報總經理同意後，可酌情處理。月終，辦公室將登記領取的票據彙總，交財務做賬。
2、辦公用品需批量採購的應由公司辦公室、財務部購買，交辦公室統一管理。月終，辦公室將登記領取的票據彙總，交財務做賬。
3、各部室業務費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統一購買的菸酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發生的業務招待必須事前向分管副總申請批准，經批准後方可進行。
七、固定資產管理
1、財務部、辦公室每年定期對公司的固定資產進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應追究使用人責任。
2、固定資產的合理損耗及報廢應提出相關的申請報告，按有關規定審批後進行維修或報廢。
3、因工作需要添置固定資產的，由使用部室申報，經辦公室及財務部審核後，報總經理批准。
八、原有制度與本規程不一致的，以本規程為準。
附表1：
專案前期費用支付申請表
時間： 年月日
注：可研、規劃編制、諮詢等專案前期費用支出的支付填報此表。
附表2：
工程專案支付申請表
時間： 年月日
注：工程設計、勘探、監理、建設等專案支出的支付填報此表。
附表3：
土地徵用及報批支付申請表
時間： 年月日
管理制度補充規定
為健全規範公司管理制度，提高公司員工的時間觀念，提高公司員工的工作積極性。特制定本制度。1 請假制度 公司員工有事請假的按職務崗位扣除相應的工資報酬，規定如下 總經理200元 天，副總 總工150元 天，部門經理及主管100元 天，主要技術人員70元 天，一般人員40元 天。星期日 國家法定的節假日...
《財務報銷制度》補充規定
根據 市級行政事業單位財務報銷若干規定 現對我校 財務報銷制度 作如下補充規定 一 嚴格執行差旅費報銷制度。外出學習 培訓 考察 調研等經費報銷，須附主辦單位通知及學校領導審批意見和正式發票。各類旅行社開具的發票不得作為報銷憑據。二 嚴格發票使用和管理制度。凡開具和取得的發票等憑證，須據實填寫品名 ...
財務制度補充規定
檔案編號 威奧特財字 2003 第1號 財務報銷制度經過一段時間的執行，隨著實際情況的不斷變化，現做如下補充規定 1 工程人員在工程中發生的招待費用屬於市場行為，原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負責人 當地市場負責人請示，經批准後，方可發生，每月不得超過200元。經工程負責人 當地市場負責人...