出納員：（報賬員）
1登記客戶往來明細賬2登記材料及低值易耗品明細賬
3登記庫存商品明細賬4登記固定資產明細賬及卡片
5登記各項收入及損益明細賬等
1辦理現金收付和銀行存款結算業務2登記現金日記賬和銀行日記賬
3保管庫存現金和有價**4保管有關印章，空白支票和收據
會計核算員：1根據各項經濟業務編制記賬憑證
2編制資金計畫和銀行借款計畫3負責固定資產的明細分類核算並計提折舊
4負責材料核算和有關往來業務5分析材料庫存的儲備情況和工資的核算
按照：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。
出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任採購員和保管員的工作；資產核算與資產保管崗位分離；物資採購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。
校長職責：對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。
校長對財會工作的領導職責：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的檔案精神，遵守各項財會法規和財經紀律。對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。
領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規範學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
姚鵬會計工作職責;貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。做好工會年度經費的預算、決算工作。
根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執**況，發現問題及時提出改進措施。嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計資訊。
王進軍出納員(報帳員)工作職責：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。
堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。認真學習、掌握並執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權並應堅決予以抵制。在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。
如有差錯，及時匯報查明原因，並根據會計制度予以糾正。根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外**。
原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱；2、填製日期；3、填製單位或填製人姓名；4、原始記錄編號；5、經濟業務內容；6、數量、單價和金額或其他計量單位；7、經**明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規範性和合法性。
第三條：原始記錄的填製必須符合以下要求：1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。
2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，並由有關人員簽字蓋章；經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。3、文字簡明扼要，數字清楚，易於辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬於套寫的憑證一定要寫透。4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。
在發生錯誤作廢時，應加蓋「作廢」戳記，並將作廢單據全部儲存備查，不得撕毀。5、不得塗改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。6、原始記錄要及時填寫，按規定程式進行傳遞。
7、原始記錄記載後按財務管理規定科學儲存，不得遺失。
現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批准後，由開戶銀行核定。
第二條：收取大額現金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外**，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用於支付，即「坐支」現金；不得用不符合規定的「白條」抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先後順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
收入管理制度
第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。
2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立「小金庫」或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。4、根據收入類別，合理設定明細賬，並及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實行收支兩條線管理。1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。
2、調整收費標準和範圍，必須按規定程式報經有關部門批准。3、嚴格按照規定的收費標準和範圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，並實行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
支出管理制度
第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉；保證學校基本工作任務的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度；堅持適度從緊、實行保障與控制並重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極採取措施，強化支出管理；深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重大支出專案的審批程式。對金額較大或專項支出專案的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程式。
要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資採購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，並列入學校預算和財務計畫予以實施，防止造成無計畫開支和損失浪費。對需要報有關部門批准的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開支範圍和標準，不得自行擴大開支範圍和提高開支標準。用於職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的範圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。
未經有權部門批准的開支範圍和標準，包括用於個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批准的人員經費支出和維持學校基本運轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。
第七條：堅持艱苦奮鬥、勤儉節約，採取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出專案實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。
必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對於其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包乾負責制，落實到人。專項工程完工後，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第二章 組織結構設定管理制度
第一章總則 第一條本規定旨在公司章程基礎上，明確規定公司的組織機構 業務分工以及職務許可權和責任 以下簡稱機構 分工及許可權 以謀求公司業務有組織和有效率的運營，作為章程的組織實施細則。第二條本規定中的用語，分別定義如下 1 所謂組織機構，是指在公司董事會領導下，分擔公司業務的組成部門。2 所謂業務...
第二章財務戰略管理
一 簡述戰略管理的含義與內容 戰略管理是企業高層管理人員為了企業長期生存與發展，在充分分析企業外部環境和內部環境的基礎上，確定和選擇達到目標的有效戰略，並將戰略付諸實施和對戰略實施過程進行控制與評價的乙個動態管理過程。其內容包括 1.定義經營與發展理念 2.設定目標 3.確定為實現目標的戰略與規劃 ...
財務管理第二章練習
1 假設利民工廠有一筆123600元的資金，準備存入銀行，希望在7年後利用這筆款項的本利和購買一套生產裝置，當時的銀行存款利率為複利10 該裝置的預計 為240000元。要求 試用資料說明7年後利民工廠能否用這筆款項的本利和購買裝置。2 某合營企業於年初向銀行借款50萬元購買裝置，第1年年末開始還款...