會計電算化崗位責任制度

為了促進會計基礎工作的規範的提高會計、財務管理工作的水平，確保本單位財務電算化管理系的正常執行，加強系統使用人員的規範操作，保證電算化系統及時準確地提供各類財務管理資訊，現結合本單位實際情況，制定如下制度：

操作人員崗位職責和許可權

(一)、電算化主管人員：是財務電算化系統的主要負責人(由會計單位主管兼任)

1、負責根據現行會計工化制度和財務軟體的特點結合本單位

的財務管理要求，合理設定會計科目，建立電算化財務管理體系，組織會計軟體的初始化，協調電算化系統中各類人員之間的工作關係，分配操作人員的工作許可權。

2、負責電算化系統的日常管理工作，監督並保證系統有效、安全、正常的執行。定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟體，在系統發生故障時，應及時到場，監督與組織有關人員恢復系統的正常工作。

3、負責系統操作執行的安全性、正確性、及時性的檢查；負責系統的各有關資源(包括裝置、軟體、資料及文件資料等)呼叫負責做好系統運**況的總結，提出更新或修改軟體的需求報告。

4、負責計算機輸出的賬表、憑證資料正確性和及時性的檢查和審核，支援會計人員依法行使職權，制止違反算化操作的行為。

5、負責財務花系統內類人員的工作質量考評以及提出培訓、調整任免建議。

(二)、憑證輸入員：負責輸記賬憑證和原始憑證等會計資料，輸出記賬憑證和部分會計資料處理人員(由出納會計人員擔任)

1、檢查會計原始憑證資料的合法性。正確性和審批手續。嚴格按照原始資料輸入，內容不完整，不合法，不真實的憑證不能輸入，不得擅自修改憑證和資料。

輸入完畢自我核對，防止出現錯誤，對不符合規定的原始憑證要退回或報告主管人員。

2、嚴格按照系統操作說明進行操作，負責本崗位日常維護操作，當天的日記賬資料要做到當天登入，登入後即列印當天的憑證，每次資料錄入結束後應及時做好資料備份存檔工作。注意財務資料安全保密，操作口令不得洩露，備份的資料要妥善保管。

3、對計算機列印出的記賬憑證，要做到內容齊全、鑑章齊備、準確無誤，如發現錯誤應及時修改。

4、操作過程中發現問題，應記錄故障情況並及時向電算化主管人員報告，協助做好故障排除工作，平時做好上機記錄事項。

5、根據工作需要可查詢有關資料，但不得兼任複核工作。

(三)、審核記賬員：是指負責對錄入計算機的資料和輸出資料審核工作並操作會計軟體，將已審核的資料入賬，對列印輸出的報表進行確認，做好資料備份，保密安全工作的人員(由主管會計擔任)

1、負責會計記賬憑證的複核工作，包括各類要素的合法性、完整性、真實性，規範性，正確性。負責記賬、對賬、列印各種賬表，對輸出資料的正確性時進行審核。

2、審核記賬員不得進行相關資料的錄入，複核人員和輸入人員必須分開，不可同為一人。複核時發現憑證錄入錯誤，必須通知資料錄入人員進行修改，待修正錄入資料後再進行審核簽字操作，已登記賬的憑證，需按規定重編記賬憑證進行修改。

3、定期進行有關賬表列印工作，日記賬必須每日打出，列印出賬簿應連編號，並由專人檢查後再裝訂成冊，各種會計報表的資料與賬簿一致，並進行審核，鑑章後再報送有關單位。

4、負責系統的各種文件、資料軟盤及各類賬表憑證、資料的備份和存檔保密工作。做好各類資料、資料、賬表、憑證的裝訂、安全保密工作。

(四)、系統維護：指負責系統執行管理和維護的工作人員。(出納、會計不能兼任此職，應有單位另外指定一名電腦技術人員兼任)。

1、負責計算機和相關裝置的保養，保持機房和裝置整潔，防止意外事故的發生。定其檢查軟、硬裝置運**況。

2、按規定的程式實施軟體的完善性、適應性和正確性的維護，防止對資料和軟體的非法修改和刪除。在實施資料維護時，一般情況不允許開啟資料庫進行操作，更不能修改資料庫結構，改動資料**走向。

3、定期進行計算機病毒的檢查防毒的防治，外來的資料盤要先防毒再使用必要時要公升級或換代防毒軟體。

4、對經過審查批准更換的不適用的會計核算軟體和計算機硬體裝置進行公升級、更換工作。在軟體公升級和硬體的更換過程中，要保證會計資料的安全和連續，監督有關人員的操作。