HX cw 02財務管理制度

第十一條、各子公司可以結合經營需要，優化業務流程，建立財務和業務一體化的資訊處理系統，逐步實現財務、業務相關資訊一次性處理和實時共享。

第十二條、各子公司應加強網路安全管理。禁止越權訪問。賬務核算系統的操作員許可權設定，由財務部核定。

第十三條、各子公司應當加強銀行預留印鑑的管理。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由乙個人保管支付款項所需的全部印章。

第十四條、未經公司主管財務總監或財務機構負責人批准，嚴禁私自開立資金賬戶。若工作需要開立賬戶的，應當將所開賬戶的基本資料報公司財務部備案。

第十五條、各子公司的資金**由公司統一管理，合理調配。公司會計要根據資金**，計入相關會計科目，並與子公司核對好往來賬。各子公司資金使用和費用開支由經辦人取得正式發票，各子公司負責人簽字確認，由公司總經理、財務總監簽字，方可做賬務處理。

對已納入公司預算，但支付手續不健全、憑證不合規的貨幣資金支出專案，不得辦理支付。

第十六條、辦公裝置和大宗辦公用品由綜合辦公室統一採購，各子公司根據自己實際用量領用，並分攤費用。汽車燃油費，公司可根據綜合辦公室提供各子公司用量，每半年各子公司攤銷一次。

第十七條、財務專用章由指定人員妥善保管，使用時由指定人員審核相關憑證後親自蓋章，嚴禁他人代蓋、代保管。

第十八條、所有訴訟、仲裁及行政處罰必須嚴格履行報告制度和備案制度，在上報公司領導的同時，報公司財務部備案。如在訴訟中公司為原告，應當事先研究制定仲裁或訴訟方案，報公司董事長批准後起訴；如公司為被告，則應於收到法院傳票時上報。

第十九條、財務及所有涉密人員，應當依法履行保密的義務，恰當使用所掌握的公司財務資訊，不得利用公司的財務資訊謀取私利或者損害公司及出資人的利益。