會計日常工作管理流程及會計科目的歸集
會計日常工作流程
1、出納把每月付款單據、費用報銷單據彙總交給核算會計
2、憑證錄入：核算會計根據出納提供的原始憑證編制記賬憑證
3、憑證審核：會計主管審核記賬憑證的正確性
4、憑證登帳:根據會計憑證登記現金帳、日記帳、明細帳
5、結轉當月損益
6、結賬
7、製表:包括資產負債表、利潤表
8、根據收入，成本、費用、利潤等核算當月稅務報稅資料
9、報稅、交稅
10、財務資料分析
會計科目歸集
一、資產類：
現金：主要核算為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
銀行存款：主要核算存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。公司按照國家規定，開立賬戶，用來辦理存款、取款和轉賬結算。
短期投資：主要核算一年內能夠並準備變現的對外投資。
應收票據：主要核算因銷售商品、產品、提供勞務等而收到的銀行承兌匯票。
應收賬款：主要是核算與收入有關的應收而未收的款項。
其他應收款：主要核算與收入無關的、公司與公司之間的往來款等款項。
預付賬款：主要核算與公司經營業務有關的預先支付給其他公司的款項，等對方單位開具發票，轉入固定資產、費用、成本等相應科目
存貨：主要核算與經營有關的庫存商品。
長期股權投資：主要核算對外取得被投資單位的股份並長期持有的投資
固定資產：主要核算使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的裝置器具、工具等；不屬於經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
無形資產：主要核算長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等
長期待攤費用：主要核算已經支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用，包括開辦費、租入固定資產的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產大修理支出等。
二、負債類
短期借款：主要核算還款期限在一年或超過一年的乙個經營週期內的各種借款。
應付票據：主要核算在經營支付時採用銀行承兌匯票進行結算。
應付賬款：主要核算與經營有關的應付而未付的款項。
預收賬款：主要核算買由購貨方預先支付給我公司的款項。
應交稅金：主要核算按照稅法等規定計算應交納的各種稅費。
其他應付款主要核算與收入無關的、公司與公司之間的往來款等款項。
三、所有者權益類
實收資本：主要核算股東實際投入公司的資本。
資本公積：主要核算股東投入到企業、所有權歸屬於投資者、並且投入金額上超過法定資本部分的資本。
盈餘公積：主要核算公司按照規定從淨利潤中提取的各種積累資金。法定公益金比例為10%。
四、收入、成本、費用類
主營業務收入：主要核算企業確認的銷售商品、提供勞務等主營業務的收入。
其他業務收入：主要核算企業除商品銷售以外的其他銷售及其他業務所取得的收入。
營業外收入：主要核算企業發生的與生產經營無直接關係的各項收入。
主營業務成本：主要核算企業確認的銷售商品、提供勞務等主營業務產生的成本。
營業外支出：主要核算企業發生的與其生產經營無直接關係的各項支出。
主營業務稅金及附加主要核算企業經營活動發生的營業稅、城市維護建設稅和教育費附加等相關稅費。
投資收益主要核算企業在一定的會計期間對外投資所取得的回報
營業費用、管理費用、財務費用：
1、辦公費：主要核算公司日常的一般性開支，如：公司的房屋租金；公司的證、照、卡的年檢費用；購置辦公用品、訂閱報刊雜誌、購***帳表證、訂製工作服、公司日常清潔費等日常開支。
2、**費：主要核算公司**初裝費、日常**費、移機費用等。
3、業務招待費：主要核算公司日常招待客戶的一切費用，包括招待客戶進餐費、住宿費等開支。
4、差旅費：主要核算公司出差人員的交通費、住宿費、過橋費、過路費、派駐外地人員的住宿費，以及出差人員的補貼等。
5、勞保費：主要核算勞保用品的開支，稅務代繳的各類保險金，以及公司為員工購買的其他保險等。
6、車輛使用費：主要核算公司業務用車的汽油費、洗車費、臨時停車費、車輛修理費、汽車保險費、汽車養路費、年度路橋票等一切有關車輛使用費用。
7、修理費：主要核算公司對除汽車外固定資產的一般性修理費用以及大修理費用的攤銷。
8、工資：主要核算公司員工的工資及各類補貼支出。
9、工會經費：據實核算公司發生的各類工會活動經費及上繳總工會費用。
10、福利費：據實核算公司發生的各類福利性支出，如：個稅、員工慶生費、節日福利用品開支費等。
11、職工教育經費：據實核算公司發生的對員工的各類培訓及教育經費
12、其他：主要核算公司審計費、稅務諮詢費、廣告費、網上申報費以及不屬於以上各科目核算範圍內的其他開支費用。
13、折舊：主要核算公司固定資產應計提的折舊費。
14、物業管理費：主要核算辦公場所的物業物業管理費、水電費、固定收取的停車費等。
15、稅金：主要核算交納的印花稅、車船使用稅、房產稅、殘疾人就業保障金等專案。
16、結算費：主要核算購支票、進賬單以及日常結算時銀行收取的手續費等。
17、利息支出：主要核算資金的存貸款利息。
以上1-12可視公司是否有營業分別歸入「營業費用」科目和「管理費用」科目；13-15項必須歸入「營業費用」科目；16-17項必須歸入「財務費用」科目。
A會計日常工作管理制度
第一章總則 1 為了加強公司對會計日常工作的規範與管理，根據單位實際情況，特制定本制度。2 單位對會計工作進行規範，包括對填製和審核會計憑證 登記賬簿 編制會計報表 財產清查的整個會計迴圈的規範。第二章會計業務範圍及其程式 1 會計業務範圍 1 原始憑證的複核。2 記賬憑證的編制。3 會計賬簿的登記...
日常工作管理制度
為了進一步加強管理，提高工作效率，強化組織觀念，維護正常的勞動 工作秩序，特制定本制度。一 全體員工必須嚴格執行公司制定的各項規章制度，按照崗位責任制和具體工作目標，嚴格履行自己的職責。二 全體員工必須服從分配，聽從安排，對工作不服從分配，經教育仍不能到職到崗的視為曠工處理。三 做到按時上下班，不在...
日常工作管理制度
冬季時間安排 早7 00上班，晚下班實行倒班制度，時間分別為5 00 8 30 9 30。提供的時間為處理個人日常生活事務的時間，包括洗衣服 收拾個人物品 手機聊天和玩遊戲 8 30下班人員負責燒水。1 每天早7 00準時上班。2 上班前搞好個人洗漱，個人物品盡量不要帶到工作崗位。3 上班期間不得處...