目錄第一章部門職責
第一節部門使命
第二節部門組織結構
第三節部門主要職能
第四節審計科科長職責
第五節審計員職責
第六節常規職能
第七節特別職能
第二章審計工作流程
第一節審計工作日常流程
第二節審計工作的牽制制約
第三章附則
第一節審計目標
第二節審計時間
第三節工作行為準則
第四節審計檔案的內容
第四章附則
第一章部門職責
第一節部門使命
保證公司發展所需的各項資產、資金的真實性與合理性。行使內部審計監督權，依法檢查會計帳目及其相關資產，對財務收支的真實性、合法、有效性進行監督和評價。對公司的資金運作、資產利用情況及其他財務運作情況進行分析評價，保證公司資產的真實和完整。
第二節部門組織結構
1.2.1 分管的上級部門：審計委員會
1.2.2 部門崗位設定：審計科科長、審計員
第三節部門主要職能
1.3.1 根據國家的有關財經法規和本公司各項財務管理制度、資金資產管理制度及其操作細則，對公司日常財務收支及經營管理活動進行審核；檢查財務人員工作是否符合會計制度和財務制度；
1.3.2 對公司的會計核算和財務管理進行審計，對審計過程中發現的不完善處，做出審計意見，並提出相應的改進意見和措施；
1.3.3 定期檢查核對公司資金、資產（包括現金、存款、其他貨幣資金、發票、固定資產、低值易耗品、辦公用品、存貨、應收款等），以保證公司資產和資金的真實性和完整性，並對公司資產的分布情況及存在結構進行評價，對公司的資金運作的合理性和合法性進行評價；
1.3.4 審核公司各項收入與成本費用的合法性、合理性和真實性；
1.3.5 審核公司的各種財務報表、統計報表的合法性、真實性和完整性；
1.3.6 根據公司董事會決議，對利潤分配情況進行審計；
1.3.7 定期或不定期對專項財務資料進行審計，並作出相應的評價；
1.3.8 根據對公司的審計結果作出審計報告，對公司內控制度提出建議，並提交公司審計委員會；
1.3.9 建立健全審計檔案並負責保管；
1.3.10 配合其他部門的工作，完成審計委員會交辦的其他專項審計工作；
1.3.11 對各類對外投資方案及其他重大經營活動的可行性方案進行分析評價；
1.3.12 評議公司年度計畫的制定情況；複核公司年度、季度預算執**況及綜合考評情況；
1.3.13 評價本公司重要經濟崗位、下屬單位主要負責人和有關職能部門因辭職、免職、調離、退休等原因而離職，包括任職期間遵守財經法紀，資產保值、增值，資產、負債和損益及債權、債務、往來款項，內部往來和控制，重大決策、內部分配及其他應當審計的事項；
1.3.14 審核公司對外投資子公司的生產經營情況、財務運作和資產情況，並分析評價其生產經營業績，分析評價本公司的投資績效；
1.3.15 建設專案的預算和決算的審查；
1.3.16 根據審計人員的經驗判斷，對認為會給公司的未來造成重大經濟影響的其他事項進行專項監控。
第四節審計科科長職責
1.4.1 負責對公司內審機構的設定和內審計人員的配備、組織內審計人員的業務培訓和考核、支援審計人員依照國家的相關法律法規及公司的規章制度行使其審計監督權。
1.4.2 負責擬定審計目標和審計範圍，根據目標設計審計樣本，並組織審計人員根據審計目標選擇適當的審計方法有序地進行各項審計工作。
1.4.3 負責對每月的審計情況進行複核，並組織編寫審計報告及財務分析評價書。
1.4.4 負責對當年審計情況進行綜合分析評價，並編寫管理建議書，提交有關管理當局。
1.4.5 協助公司有關部門對公司的財務情況、財務運作進行分析，為公司決策提供依據。
1.4.6 負責對審計處理流程中的相關環節進行監控。
1.4.7 負責就初步審計結果與公司所審部門進行溝通。
第五節審計員職責
1.5.1 根據已設計的目標樣本，建立、健全各項樣本資料。
1.5.2 每月根據已擬定的審計目標和審計範圍採用適當的審計方法進行現場審計。
1.5.3 根據審計情況，收集相關的事實依據，編制審計工作底稿，形成相應的審計意見。
1.5.4 根據審計工作底稿，編寫相關的審計報告及意見。
1.5.5 根據審計報告及意見，負責編寫相關審計意見處理書。
1.5.6 負責審計意見的具體處理，保證意見的及時處理及資訊的及時反饋。
1.5.7 建立、健全審計科的檔案，保證資料的及時歸檔，並負責管理。
第六節常規職能
1.6.1 計畫、控制和總結
（一）部門年度計畫的制定、分解、落實、修訂和年終總結
1、每年10月提交下年度的工作計畫，報總會計師批准後存檔。
2、每年11-12月份按月度、季度對之作合理分解至各崗位，並進行相應落實。
3、在每年7月份前對當年的審計計畫做出修訂，並上報修訂理由，報總會計師批准後歸檔，並付諸實施。
4、每年的年終總結應與下年度計畫落實相結合，定期開總結會，充分**得失、經驗與教訓，並根據當年審計出現問題的情況，確定下年度的審計重點。
5、對年度計畫的完成情況做總結和對比分析，並上報存檔。
6、對下屬員工做出考評，並上報存檔。
（二）部門月度和季度計畫的制定、日常化控制和總結
1、由審計科科長下達月度計畫，由下屬各審計員按要求編寫計畫，經審計科科長認可後交總會計師。
2、月末向審計科科長上交上月總結，月初向審計科長提交本月計畫並在月中自查計畫執**況。
1.6.2 貫徹落實公司、上級部門的各項制度，確保部門各環節管理的規範化、有序化。
（一）嚴格遵守公司發布相關檔案中有關財務工作的規定。
（二）嚴格遵守、認真執行公司或上級部門以檔案形式發布的各類通知制度和規定。
（三）嚴格遵守審計條例，按內審規範流程處理業務。
1.6.3 努力優化管理，完善部門和下級單位的職能描述，制定更科學的工作條例和工作流程以及考核細則。
（一）完善部門和下級部門崗位的職能描述，合理分解，明確分工。
（二）編制、修訂《審計工作條例》報上級審批，及時修訂工作流程以滿足工作需要。
1.6.4 嚴格遵循「服從命令聽指揮」的組織原則，對公司和上級的決議、臨時性命令，堅決服從貫徹。
（一）服從命令聽指揮，下級服從上級。
（二）大局為重，公司利益大於部門利益，團隊利益大於個人利益。
（三）有問題及時按逆向求助的規定辦理。
1.6.5 客戶服務責任
對公司其他部門需配合完成的工作，要充分認同，保證工作的及時完成。
1.6.6 公共關係責任
配合公司與各級工商行政管理部門建立經常性聯絡並保持良好關係。
1.6.7 組織管理責任
（一）下級組織職能和崗位職能描述
合理設定組織機構和崗位，合理描述組織和崗位職能。使每個組織和崗位均清楚自己的職責和許可權，清楚自己在年度、月和季度計畫以及中長期計畫中的角色。
（二）根據年、季、月工作計畫，由審計科科長負責，使每位員工都清楚自己的工作目標和重點。
（三）合理分配工作任務和工作責任，使每個員工均有合理、公正的工作量和工作責任。
（四）指導和協調責任
1、有能力給予員工以技術或綜合指導；幫助員工協調相關的關係。使員工的困惑感能及時得以解決，更好更快地完成任務。
2、處理公司各部門之間的橫向聯絡工作。
（五）評價和考核
1、審計科科長負責對員工的工作計畫及工作做出日常的督促、監察，按季、按年做出公正評價。
2、對每個組織和崗位（或員工）的工作計畫及工作做出日常的督促、監察，並做出階段性的評價，保證其評價的客觀性和公正性。考評內容包括工作量、工作質量、工作作風、技能和潛力。
3、根據考評結果，報請上級給予合理報酬或獎勵。
1.6.8 人事管理責任
（一）為了確保公司資金、資產的安全，建立相對完善審計體系，建立一支較高素質的審計隊伍。
（三）重視對員工的激勵與約束管理，確保骨幹隊伍的穩定和發展。
1、營造適當的氛圍，使每個員工有加強學習、自我提高的壓力和動力。
2、組織員工培訓，提公升團隊能力。
3、使團隊富於勇氣和激情。
4、確保骨幹隊伍的穩定，徹底杜絕惡性人事事件。
5、人才培養與人才輸出的責任。
1.6.9 行政保障責任
（一）做好自身工作環境的規範化管理，積極參與全公司工作環境規範化管理的工作。
（二）切實加強安全、消防意識，確保安全管理。
1.6.10 財務責任
（一）嚴格執行公司的《財務管理制度》。
（二）每一項開支都做到合理和節約。
（三）根據審計目標和審計範圍，制定年、季、月的成本績效改進目標，並提供相關改進方案和措施。
1.6.11 發展戰略責任
（一）加強內部審計隊伍的建設。進一步發揮內審員作用，定期組織學習外部先進審計經驗及相關理論知識，提高工作能力。
（二）工作重點
加強財務制度的內控力度，提高內部審計的深度、力度，不斷健全公司的內部控制制度，並對經濟效益進行有效、全面的評價、分析。
1.6.12 例外處置責任
在公司經營活動過程和審計過程中，如發現財務流程控制不嚴密或不合理、情況變化造成某些約定和制度條款不適用等例外事件，應及時擬訂修改方案或補充規定，並報總會計師批准。
第七節特別職能
1.7.1 在審計過程中，對正在進行的嚴重違反財經法律法規、公司的有關規章制度和嚴重損害公司資產、資金的行為，有權作出臨時制止的決定，並有權向總會計師提出審查乃至處分的建議。
1.7.2 對阻撓、妨礙內部審計人員工作及拒絕提供有關資料的，報經總會計師批准，可採取必要的臨時措施，並提出追究有關人員責任的建議。
第二章審計工作流程
第一節審計工作日常流程
2.1.1 根據部門年度計畫，確定當月審計重點，明確審計目標和審計範圍，編制審計專案工作計畫和審計工作方案，報總會計師批准。
2.1.2 與被審計部門或組織及時進行溝通,了解與當次審計實際相關的內控制度執**況和存在的問題。
2.1.3 制定具體審計工作計畫,進行整體時間安排和人員工作分派，並向被審計單位或有關人員下達審計通知書。
股份有限公司內部培訓師管理辦法
x 股份 內部培訓師管理辦法 第一條目的 為了建立我公司內訓師隊伍，實現培訓的正規化和科學化，有效開展全員培訓，幫助員工改善工作及提高績效，有效傳承企業相關技術和企業文化並實現知識共享，形成規範的培訓師管理體系，特制定本管理辦法。第二條內訓師定義 內訓師指能夠結合公司目前的實際經營發展狀況，研究開發...
江蘇聯環藥業股份有限公司內部資訊傳遞管理制度
江蘇聯環藥業股份 內部資訊傳遞管理制度 第一章總則 第一條為了促進公司生產經營管理資訊在內部各管理層級之間的有效溝通和充分利用，根據 公司內部控制基本規範 公司內部控制應用指引 以及本公司 章程 結合公司實際，制定本制度。第二條本制度所稱內部資訊傳遞，是指公司內部各管理層級之間通過內部報告形式傳遞生...
地產股份有限公司
3 各項 規費及稅費5天 經辦人填寫 票據報銷單 或 資金報批單 附相關依據。專案公司經辦部門負責人審核0.5天 專案公司財務部審核0.5天 專案公司負責人 及分管領導 審核2天 地產公司財務部審核1天 董事長審批1天 報款後由專案公司財務部按計畫安排付款 4 行政及辦公費用 營銷費用 其他小額採購...