XX房地產公司資金支付管理制度

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資金支付管理制度

第一條：為了加強公司內部管理，規範公司資金支付,合理控制成本費用支出，特制定本制度。

第二條：資金支付分類. 根據業務內容資金支付分為工程類付款、採購類付款、營銷及行政類付款、日常報銷，相應的審批憑證分別為工程類付款審核審批單、採購類付款審核審批單、營銷及行政類付款審核審批單、付款簽認單，前三類適用各類款項撥付的審核審批，付款簽認單適用於日常費用報銷。

第三條：各類經濟付款需要簽訂合同，未簽訂合同但實際合作已開始的應及時補簽合同，第一次付款前必須完成補簽,首次到財務付款時必須提供已簽訂的合同。

第四條：公司付款要求合同、發票、收款單位名稱必須一致，公司不支付合同以外的第三方。

第五條：付款必須有簽署完成的付款審核審批單，付款審核審批單由經辦部門發起。

第六條：工程款發票需在專案所在地主管稅務機關開具，不可跨地區開具。

第七條：付款審核審批單簽署意見的要求, 意見應包括：意見內容（同意、或不同意、或同意付***元）、簽名、簽署日期三個要素。

工程部：工程類應註明工程進度、工程質量、撥付金額等內容，採購類註明採購數量、質量是否合格等內容。

預算、成本合約部：應註明累計已付款多少元。

第八條：付款單位名稱.審批單中付款單位名稱應與合同一致。

第九條：公司應與有資質的公司簽訂合同，因個人履約能力差、無法及時提供有效發票等原因，原則上不與個人合作。

第十條：各類合同應編號管理,付款審批單應體現合同編號。

第十一條：各類合同簽訂結算價一律為含稅價，即對方必須提供發票，合同有關條款應明確，對外業務洽談必須談含稅價。

第十二條：合同結算條款應明確收款單位開戶銀行、賬號，收款單位名稱必須是合同簽訂方的名稱，不能是第三方的名稱。

第十三條：合同結算條款付款比例的一般要求：預付款比例最高不得超過合同總價的30%，貨到進場後付款比例不得超過實際到貨價值的50%，工程完成付款比例不得超過合同總價的70%，驗收完成付款比例不得超過合同總價的80%。

驗收後預留的質保金不得低於5%。質保期不得少於2年。

第十四條：付款流程

經辦部門發起填寫付款審核審批單，各部門審核簽字，總經理審核簽字，傳總部總經理審核簽字。

經辦部門憑簽字完成的審批單、發票、其他有關憑證到財務辦理付款。

出納員在收到付款審核審批單後應審核單據是否填寫、貼上規範，是否經過有效批准，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時付款，對不符合要求的應退回報銷人並向報銷人說明退回理由。

第十五條：其他規定。

1.對不符合國家財經法規、公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理。

2.本制度解釋權歸公司財務部。

3.日常費用報銷制度，另行制定。

第十六條：本制度經總經理同意報總部領導批准後生效，修改亦同。