第一章總則
第一條為規範公司財務管理，充分發揮財務管理計畫、控制、監督、決策的職能，保證公司經營管理正常進行，提高資金的利用效益，維護股東利益，根據《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》並結合《金融企業財務制度》等有關法律、法規的規定，根據公司實際，制定本制度。
第二條公司按現代企業制度要求建立、健全法人治理結構，加強經營管理，提高資產運營效率。公司的財務活動在公司董事長的領導下由財務部門統一管理。
第三條公司財務管理工作的基本任務是：全面貫徹《會計法》。執行國家有關法律、法規和財務規章制度；合理編制公司預算，如實反映公司財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務管理機制，加強經濟核算，管好用活資金，加強對投資資金的風險防範管理，防止資產流失，對公司經營活動進行財務控制和監督。
第四條建立責任明確的公司內部財務管理體制，財務部門要完善內部工作責任制，努力為公司發展和投資業務的開展做好服務。
公司內部要認真做好財務管理的基礎工作，嚴格按照財務部《會計基礎工作》辦理每筆會計業務，會計記錄應當準確完整。
公司應當遵循權責發生制原則，凡是應屬於本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應作為本期的收入和支出處理。
第五條公司財務安全管理工作的主要內容是：
（1） 資金管理
（2） 固定資產和低植易耗品管理
（3） 財務檔案管理
（4） 財務電算化安全管理
（5） 辦公室安全管理
第二章資金管理
第六條公司的庫存現金要嚴格執行《現金管理條例實施細則》，在保證正常業務開展的限額內留用，對超過庫存限額的現金應及時繳存銀行。答對庫存現金定期檢查核對，保證賬實相符。銀行存款要按月與銀行對賬，對未達賬項作未達賬項調節表。
第七條建立錢、物、賬分管制度
（1） 出納人員專管貨幣資金的收支並進行序時登記。
（2） 印鑑和票據必須分開放置，妥善保管，支票、匯票不得預留印章。
（3） 物資管理人員負責財產物資的收發並保證其安全完整。
（4） 會計人員按照會計制度對經濟活動進行反映和控制，並通過資產清查達到賬實一致的目的。
第八條建立資金審批制度，凡是設計財務收支及稅務等經濟活動都必須經財務分管經理、總經理審批。
第九條建立資金集中管理制度，公司資金實行統一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務部辦理。財務部通過財務核算，監督控制各業務環節的資金周轉狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。
第十條公司暫收、暫付款項為臨時性的資金**和運用，必須經領導審批後辦理，並經常進行檢查，督促有關部門進行清理，發現問題及時向領導反映，採取措施，認真處理。
第三章固定資產和低值易耗品管理
第十一條必須加強對固定資產的管理，做到建賬設卡，賬實相符，確保實物資產的安全完整。
第十二條凡單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，並在使用過程中保持原有物質形態的資產為固定資產，如房屋、建築物、電子裝置、運輸工具、機械裝置等。公司因業務需要而購建的大、中型計算機網路（包括硬體購置費及軟體開發費），應作為固定資產進行處理。
固定資產折舊年限如下：
一、房屋、建築物20年
二、機器、機械裝置10年
三、運輸工具4年
四、電子裝置3年
低值易耗品應比照固定資產管理辦法，建立登記保管制度，每一年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理，低值易耗品實行一次攤銷法。
第三章財務檔案管理
第十三條會計檔案的管理包括會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映公司經濟業務的重要史料和證據。具體包括：
1、 會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、彙總憑證、其他會計憑證。
2、 會計賬簿類：總帳、明細帳、日記帳、固定資產卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿。
3、 財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表及附表、附註和文字說明，其他財務報告。
4、 其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，
第十四條每月形成的會計檔案，應由專人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。檔案依據上述分類，分別儲存，憑證按月整理儲存，年終將本年帳簿存檔。
第十五條資金財務部指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案櫃由專人負責分類整理，檔案櫃鑰匙由專人負責保管。
第十六條儲存的會計檔案不得外借。如有特殊需要，經公司財務總監批准，可以提供查閱或者複製，並辦理登記手續，查閱或者複製會計檔案的人員，不得在會計檔案上塗畫，不得拆封、抽換會計檔案。
第十七條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、10年、15年、20年、25年5種。其中
1、 納稅人的帳簿、記帳憑證等資料儲存期限為10年。
2、 原始憑證、記帳憑證和彙總記帳憑證保管期限為10年。
3、 總帳、明細帳、日記帳保管期限為10年。其中現金和銀行存款日記帳保管期限為15年。
4、 固定資產卡片在固定資產報廢清理後儲存3年。
5、 輔助帳簿儲存期限為3年。
6、 月、季度財務報告管理期限為3年。年度財務報告（決算）永久保管。
7、 會計移交清冊保管10年，會計檔案保管及銷毀清冊永久保留。
8、 銀行餘額調節表儲存3年。
第十八條會計檔案的保管期限，從會計年度終了後的第一天計起。
第十九條保管期滿的會計檔案，可以按照以下程式銷毀：
1、 編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
2、 公司總裁在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
3、 財務部總監負責銷毀會計檔案，行政總監和總經辦共同監銷。
4、 監銷人應在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀後，應在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章，並將監銷情況報告公司總經理。
第四章財務電算化安全管理
第二十條會計電算化檔案分別以文字和磁碟兩種形式歸檔。即除按要求將憑證、帳簿、報表以書面形式歸檔外，要實行磁碟資料雙備份，每月備份不得少於一次，每天操作的資料當天備份，不得直接對硬碟上的會計資料以及檔案備份軟盤進行非法操作，如果對磁碟會計資料進行加工，必須使用備份軟盤的副本，不得刪改硬碟和備份軟盤的資料。恢復系統資料必須使用最新的正式備份。
第二十一條備份軟體要妥善保管，應貼寫保護標籤並用印章或封條封后在保護封套和保裝盒內。分別存放檔案室和財務人員辦公室，存放地點應安全、潔淨、防熱、防潮、防磁或用封條簽封，或由專人保管。硬碟和正式備份盤不得隨意亂放和外借。
第二十二條為保證會計資料的安全、備份複製軟盤要定期進行複製，以防資料自動丟失。
第二十三條應每隔二年清理一次硬碟，刪除硬碟上以前年度的會計資料，以利於提高機器的利用率和執行速度，沒有做過備份的硬碟資料，不得清理刪除。
第二十四條必須加強會計軟體、會計資料的安全與保護工作。根據軟體提供的功能和工作需要設定操作員操作許可權和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得洩露。對密碼應進行定期更換。
第二十五條會計電算化裝置專門用於執行賬務處理系統、報表處理系統和其他會計事物處理，任何人不得將其用於遊戲。
第二十六條為了保證計算機不受病毒干擾，所有軟盤必須先進行病毒檢測和消除病毒才能進行其他操作。
第五章辦公室安全管理
第二十七條安裝防盜報警裝置，配備滅火器材。工作人員能正確使用防盜滅火裝置，特別是下班離室前一定要開啟報警裝置，關鎖好保險箱和門窗，使用公安部門指定的合格保險箱，做到撬不開，搬不走。
第二十八條保險箱密碼應嚴格保密，保險箱鑰匙不得存放辦公室抽屜過夜，應隨身攜帶妥善保管。
第二十九條辦公室內各種檔案、資料包表應按保密制度管理，嚴防失密。個人的現款和貴重物品，不准存放辦公室內，貴重物品（計算機、攝像機等）要有專人保管。
第三十條嚴禁將易燃易爆、劇毒物品帶入辦公室內。
第三十一條辦公室內嚴禁使用電爐、電熨斗，不准私拉電線，隨意安裝電器裝置。離開辦公室應關閉電源。
第三十二條辦公室內，不准焚燒廢紙和其他物品。
第三十三條辦公室鑰匙不能轉借，人員調出要及時收回。
第三十四條下班後關鎖好門窗，切斷電源。消除治安隱患漏洞。
財務安全管理制度
為加強公司財務安全管理工作，提公升員工財務安全意識，特制定以下財務安全制度 一 下班前，財務部收到的所有大金額現金，必須存入銀行，嚴禁現金存放過夜 如需備用金的，備用現金不得超過2000元。二 下班前需將支票 庫存現金 發票 財務印章等財務用品鎖入保險櫃，如有遺失，相關人員將比例承擔經濟損失。三 下...
財務安全管理制度
五汛鎮勝利小學 1.財務是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行 會計法 和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全，手續完備，安全保衛責任落實。2.現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批准，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。3....
財務室安全管理制度
為落實財務管理制度，加強安全管理，更好地開展財務工作，規定如下 1 公司會計 出納應忠於職守 保持警惕，做好安全檢查工作，離開時，必須檢查抽屜有否鎖上，下班後須檢查門窗是否關好鎖牢，如有異樣及時清除隱患。2 使用公安部門指定的合格保險箱，保險箱必須使用密碼，保險箱鑰匙 使用說明書應專人保管。3 非本...