資金管理制度最終版

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（最終版）

目錄第一章總則 1

第二章現金管理 1

第三章銀行存款管理 4

第四章資金計畫管理 4

第五章資金支出審批 5

第一條目的

為加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的基本情況，制定本辦法。

第二條釋義

本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條原則

公司應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第一條現金收支及保管

（一）公司現金的使用範圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算。各企業、單位不得為任何單位和個人套取現金。

（二）計畫財務部門應按照開戶銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動時，必須報經開戶銀行批准，凡超過庫存現金限額的部分必須及時送存銀行。企業現金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛措施。

（三）除零星現金收入可以補充庫存外，收入的現金應及時送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

（四）現金收入都應開具收款收據；出納人員辦理收款手續後，應加蓋「現金收訖」章。

（五）從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由財務負責人批准後提取。

（六）出納員在辦理現金收付時，必須檢查收付款憑證是否按規定的審批許可權及程式經過審批，不得受理未按規定審批的收付款業務；不得受理不完整、不真實、不合法的內外部憑證，並視情況報告計財部經理。

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